ما الفرق بين التحليل المالي الأفقي والعمودي؟

البيانات المالية ، والمعروفة أيضًا باسم ورقة التوازن، بيان التدفق النقدي ، هي بيانات مهمة يجب دراستها على نطاق واسع للوصول إليها استنتاجات بشأن أداء السنة المالية الحالية ، وكذلك للمساعدة في تخطيط الميزانية للسنة المالية القادمة.

التحليل المالي هو جانب من جوانب الوظيفة المالية الشاملة للأعمال التي يتضمن فحص البيانات التاريخية للحصول على معلومات حول الوضع المالي الحالي والمستقبلي للأعمال.

من ناحية أخرى ، يمكن تطبيق التحليل المالي في مجموعة متنوعة من المواقف لتزويد مديري الأعمال بـ المعلومات التي يحتاجونها لاتخاذ قرارات حاسمة. القدرة على فهم البيانات المالية أمر ضروري لأي مدير أعمال. التمويل هو لغة الأعمال.

يتم تحديد أهداف وغايات العمل من الناحية المالية ، وكذلك قياسها. من بين المهارات المطلوبة لفهم وإدارة الأعمال الطلاقة في لغة التمويل: القدرة على قراءة وفهم البيانات المالية ، وكذلك تقديم المعلومات في شكل تقارير الأمور المالية

ضمن أنواع التحليل المالي ، يوجد التحليل الأفقي والعمودي. هذان نوعان رئيسيان من طرق التحليل المستخدمة لهذا الغرض.

ما هو التحليل الأفقي؟

التحليل الأفقي يحلل جانبًا معينًا من العمل على مدار فترات زمنية مختلفة لمقارنة.

كونك مستثمرًا يفكر في الاستثمار في شركة ، فقط ميزانية نهاية العام أو بيان الدخل لن يكفي الحكم على أداء الشركة. سوف يستغرق الأمر عامين على الأقل للتأكد. والأفضل من ذلك ، إذا كان بإمكانك إلقاء نظرة على سنوات عديدة من الميزانيات العمومية وبيانات الدخل ومقارنتها.

من خلال التحليل الأفقي للقوائم المالية ، يمكنك رؤية بيانات حقيقية لسنوات متتالية وبالتالي تكون قادرة على مقارنة كل عنصر من العناصر. وعلى هذا الأساس ، القدرة على التنبؤ بالمستقبل وفهم الاتجاه.

مثال على التحليل الأفقي- ستنظر المقارنة الأفقية في عامل واحد ، مثل النفقات العامة أو تكلفة البضائع المباعة أو المبيعات على مدى فترات زمنية مختلفة.

إذا كنت تقارن النفقات العامة لكل ربع من العام أو النفقات العامة للربع الثالث من عام 2019 مع الربع الثالث من عام 2018 ، فأنت تقوم بإجراء تحليل أفقي. يوفر هذا فهمًا لكيفية تغير بعض عناصر ورقة العمل المالية بمرور الوقت.

ما هو التحليل الرأسي؟

تحليل عمودي يحلل العرض الشامل لورقة العمل المالية لفترة زمنية محددة. أود أن أنظر إلى جميع العوامل المختلفة - الربح ، وتكلفة البضائع المباعة ، والنفقات العامة ، والمبيعات ، وما إلى ذلك - لربع أو عام واحد.

يوفر هذا نظرة شاملة عن الشؤون المالية للشركة ككل لتلك الفترة الزمنية. سيخبرك التحليل الرأسي مقدار الأموال التي حققتها الشركة وأنفقتها في فترة زمنية معينة.

يمكن استخدام التحليل الرأسي في بيان الدخل ، ورقة التوازن أو بيان التدفقات النقديةلفهم نسب كل عنصر على حدة إلى الكل، فهم الاتجاهات الرئيسية التي تحدث مع مرور الوقت ، ومقارنة مختلف الشركات أحجام مختلفة أو مقارنة البيانات المالية للشركة مع المتوسطات داخلها صناعة.

إن استخدام النسب المئوية لإجراء هذه المقارنات والتحليلات المالية يجعل البيانات التي تجمعها أكثر جدوى وأسهل في الفهم.

لأن تستخدم طريقة التحليل الرأسي النسب المئوية لتمثيل كل بند ، يمكنك مقارنة أرصدة الحسابات النسبية لشركة ما مع تلك الخاصة بشركة أخرى أو متوسط صناعة الشركة ، بغض النظر عما إذا كان إجمالي مبيعات الشركة الأخرى أو متوسط ​​الصناعة أعلى أو أقل من الشركة تحليل.

الفرق بين التحليل المالي الأفقي والعمودي

ال الفرق الرئيسي بين التحليل الأفقي والرأسي هو أن التحليل الأفقي هو إجراء في التحليل المالي حيث المبالغ في تتم مقارنة البيانات المالية على مدى فترة زمنية معينة سطراً بسطر لاتخاذ القرارات ذات صلة. في حين أن التحليل الرأسي هو طريقة تحليل البيانات المالية حيث يتم سرد كل بند كنسبة مئوية من عنصر آخر.

فضلا عن ذلك، يعتمد الاختلاف على طريقة استخراج المعلومات المالية في البيانات المالية لاتخاذ القرار. يقارن التحليل الأفقي المعلومات المالية بمرور الوقت من خلال اعتماد طريقة سطر بسطر.

يركز التحليل الرأسي على إجراء مقارنات بين النسب المحسوبة باستخدام المعلومات المالية. يتم تنفيذ كلتا الطريقتين باستخدام نفس البيانات المالية ، وكلاهما مهم بنفس القدر لاتخاذ قرارات تجارية مستنيرة.

كلا العنصرين مفيدان في تحليل أداء الشركة. في حين أن أيًا من العوامل يمكن أن يكون جيدًا أو سيئًا بشكل فردي ، فإن الشركة السليمة سيكون لها جوانب إيجابية لكل منهم ، لتوضيح أن الأرباح قد تحسنت بمرور الوقت وأنها في الوقت الحالي إيجابي.