Отчет за паричния поток

За всяка компания или икономически субект генерирането на парични средства е изключително важно, тъй като позволява ви позволява непрекъснато да изпълнявате операциите си, да изпълнявате задълженията си и да правите инвестиции за вашия нараства.

Генерирането, администрирането и използването на споменатите парични средства се прогнозира в един от финансови отчети които компаниите обикновено извършват.

Като цяло всяка организация, благодарение на счетоводната информация, анализира финансовото си състояние на месечна база. В този смисъл отчет за паричния поток Това е важен инструмент, който установява генерирането на пари и паричния поток, с който се финансира експлоатацията на същия, поддържа растежа му и компенсира собствениците за задоволителното представяне на техните инвестиция.

Какво представлява отчетът за паричните потоци?

Това е основен финансов отчет, където движенията и вариациите на паричните средства и техните еквиваленти са подробно описани за даден период от време.

Преди да влезем в подробности за всичко, свързано с този тип държава, ще уточним какво Какво е паричен поток? По този начин, бъдете ясни за централната точка от него.

Паричният поток е цялото движение на пари, които се разполагат в една компания, като се започне от начина, по който се генерират и след това се използват при нейното функциониране. Състои се от цикъл, в който парите напускат компанията при производството на стоки или услуги, за които клиентите плащат и компанията получава пари от тях, за да генерира Нови продукти и повече богатство.

Този поток е разделен на:

• Положителен поток: Когато компанията получава пари чрез плащане на клиентите, капиталови вноски на съдружниците или чрез финансиране с банки или кредитори.
• Отрицателен поток: Когато компанията използва споменатите пари, за да плаща разходи и разходи за работата на компанията.

Отчетът за паричните потоци показва източниците за получаване на пари и използването или прилагането на пари в брой на дружеството, класифицирани в оперативни дейности, инвестиционни дейности и финансиране.

Значение на отчета за паричните потоци

Основната цел на този статус е да предостави на потребителя местата за оценка на способността на компанията да генерира парични средства или еквивалента им, следователно, ликвидност или нуждата на компанията от ликвидност.

Което е изключително важно за работата, тъй като е известно, че за да се гарантира правилното функциониране на всяка компания, трябва да се поддържа ликвидност. оптимално и постоянно да се грижи и анализира паричния поток, за да запази способността за икономическо покриване на своите операции и лице непредвидено.

Освен това представянето на отчета за паричните потоци е включено сред основните финансови отчети. че компаниите трябва да се подготвят да спазват законовите разпоредби и институционалните разпоредби на всяка от тях страна.

Цели на паричния поток

Целта на това изявление е да илюстрира определена информация по разбираем и ясен начин по отношение на обработката на пари в брой (и / или еквивалента й) на компанията; тоест получаването и използването на пари в брой от администрацията в определен период от време, което позволява познаване и оценка на платежоспособност или ликвидност на компанията.

Сред основните цели на отчета за паричните потоци са:

• Предоставете необходимата и навременна информация за вземане на решение в управлението, че те помагат на правилното производителност и оперативността на компанията.
• Предоставяйте полезна финансова информация на администраторите, за да подобрите техните финансови и оперативни политики.
• Покажете елементите и / или дейностите, които са генерирали разход от наличните пари.
• Отчитайте минали парични потоци, за да генерирате прогнози.
• Установяване на способността на дружеството да изпълнява задълженията си с трети страни (кредитори, доставчици) и с акционери (заинтересовани страни).
• Покажете паричните излишъци, за да ги използвате своевременно и удобно, като помагате при вземането на решения за краткосрочни инвестиции, когато този излишък съществува.
• Покажете връзката между нетния доход и промените в паричните салда.
• Покажете миналите парични потоци, за да подготвите добра прогноза за паричния поток, която предстои.

Структура на отчета за паричните потоци

Според целта си той трябва да показва притоците и изходящите парични потоци, произхождащи от дейностите по експлоатация, инвестиции и финансиране, така че тези три елемента са структурирани:

Оперативни дейности:

Включва входове и изходи за дейности, свързани с развитието на корпоративната цел на споменатия компания, т.е. тези дейности, свързани с производството и / или пускането на пазара на стоки или предоставянето на a обслужване.

Инвестиционни дейности:

Включва притока и изтичането на пари, свързани с инвестициите на компанията, в дълготрайни активи, при покупка или инвестиция в други компании, придобиване на дялове, ценни книжа и др.

Финансови дейности:

Включва паричните потоци и потоци, които са свързани с придобиването на ресурси необходими на компанията, вариращи от външно финансиране до финансиране на компанията.