Bilan (étapes et définition)

le bilan Il fait partie d'un ensemble de documents informatifs qui exposent la situation financière et d'autres informations utiles à l'entreprise pour obtenir un aperçu de ses performances financières.

Quel est l'équilibre financier ?

C'est le rapport financier d'une certaine entreprise à un moment donné. Grâce à cela, les propriétaires peuvent accéder à des informations essentielles pour leur entreprise, et la direction bénéficie également d'un soutien pour prendre des décisions.

Ce rapport reflète la les atouts (tout ce que l'organisation possède), le Passifs (dettes acquises) et la différence entre elles correspond à la valeur nette (). Il s'agit donc d'une sorte de radiographie réalisée en termes monétaires, qui reflète la situation comptable de l'entreprise, l'argent disponible et l'évolution de ses dettes à une certaine date.

Son élaboration est annuel, c'est-à-dire qu'elle est effectuée une fois par an, coïncidant avec la clôture de l'exercice de la société, bien que parfois les bilans soient établis au début de l'année connu sous le nom de soldes d'ouverture et d'autres qui sont effectués mensuellement, tous les trois mois ou tous les six mois, appelés soldes partiel.

Étapes pour faire un bilan

Pour l'importance que représente le document, c'est quelque chose de très simple à préparer, ils sont présentés en séparant deux colonnes, la colonne de gauche sont les Les actifs doivent être classés en fonction de leur liquidité et les passifs sont répertoriés dans la colonne de droite, ils sont classés en fonction de leurs besoins.

1.- Registre des actifs circulants.

C'est la première étape pour réaliser une bilan, les montants des comptes associés à la actifs courants ou en cours, y compris :

• Comptes débiteurs.
• Soldes bancaires.

2.- Identifier les immobilisations.

Après avoir obtenu le actifs courantsLes immobilisations doivent être classées et comptabilisées, qui ne montrent généralement pas de changements constants au cours de la période, sinon les actifs courants, qui sont assez dynamiques. Les comptes suivants entrent dans cette classification :

• Machines et équipements de production.
• Composants de transport.
• Mobilier et équipement de bureau.
• Composants informatiques.
• Bâtiments, terrains, etc.

3.- Faire la somme des actifs totaux.

Le total des actifs peut être obtenu avec la somme des immobilisations et des actifs courants, les deux éléments donneront un résultat final.

4.- Il est nécessaire de comptabiliser tous les passifs courants

Les passifs y sont enregistrés (dettes et obligations acquises par l'entreprise). La première catégorie qui doit être prise en compte sont les passifs courants, qui seraient les dettes mineures correspondant à cette année, notamment :

• Obligations et engagements bancaires.
• Comptes à payer aux fournisseurs.
• Avances aux clients.
• Comptes à payer aux créanciers.
• Taxes en attente de paiement.

5.- Enregistrement des passifs fixes.

Il est temps d'enregistrer les passifs dits fixes, qui ne sont rien de plus que les obligations que l'entreprise a contractées et ont une exaction supérieure à un an, ils peuvent être :

• Crédits bancaires ou financement.
• Documents à payer.

6.- Additionnez le total du passif.

Au moment d'avoir les montants des passifs courants et fixes, les deux catégories doivent être totalisées pour obtenir le montant final des passifs.

7.- Obtenez le montant total en entrant les montants dans le compte de capital.

Jusqu'à présent, vous avez comptabilisé les propriétés matérielles et immatérielles de l'entreprise, d'autre part, les dettes et obligations qu'elle détient. Il est maintenant temps d'enregistrer le capital avec lequel l'entreprise fonctionne, c'est-à-dire les ressources dans lesquelles les actionnaires ont investi.

8.- Addition du passif total, avec le capital total.

Après avoir totalisé le capital, vous devez joindre une autre ligne sur laquelle sera reflétée la somme du total du passif avec le total du capital. Le montant obtenu nous montre les moyens ou ressources économiques que l'entreprise peut avoir pour supporter les actifs.

9.- Vérifier que le résultat de la somme des passifs, avec le capital correspond au total des actifs.

C'est la dernière étape nécessaire lors de l'établissement d'un bilan, vous devez faire la comparaison de la somme des actifs totaux, avec la somme des passifs totaux, plus le capital. Nous devons avoir un résultat égal, ce phénomène constitue la preuve que ledit bilan est effectué correctement et que l'équation comptable est respectée.

Importance du bilan

L'importance dudit rapport financier réside dans ses objectifs, y compris la finalité principale pour laquelle ce bilan est préparé, qui est sans aucun doute de faire connaître la situation financière de l'entreprise dans un laps de temps déterminé.

Avec l'achèvement de ce rapport, l'entreprise peut obtenir des informations importantes et nécessaires pour le prise de décisions, soit de la direction générale, d'un métier en particulier, soit avec des pistes d'amélioration, de croissance ou d'évolution.

Parmi les informations fournies par ce rapport, qu'il est important pour l'entreprise de connaître et donc de détecter si elle fait de bonnes affaires, il y a :

• Nature et étendue des actifs et des obligations.
• Capacité actuelle du capital.
• Liquidité de l'entreprise.
• Liquidités excédentaires ou insuffisantes, sur des comptes bancaires ou des placements.
• Surplus ou pénurie de stocks en raison d'une mauvaise planification des achats.
• Montants excessifs dans les comptes débiteurs, produit de ventes à crédit élevées et d'un travail de recouvrement médiocre.
• Accumulation de dettes contractées, surtout à long terme.

Enfin, il est également important car il représente une ressource très utile, où des tiers peuvent connaître la situation économique et financière de l'entreprise à diverses fins.

Comme c'est le cas des banques qui ont besoin de connaître l'état de l'entité avant de décider de leur accorder un prêt ou non. Pour les fournisseurs qui expédient des marchandises à crédit dans des conditions stipulées et qui ont besoin de connaître la capacité de paiement de l'entreprise avant d'accorder les prêts.

Sa présentation est également importante pour le calcul et la perception des impôts, qui sont généralement basés sur une grande partie des informations contenues dans le bilan. Dans ce cas et dans tous les cas, il est important et fondamental que les informations qui y sont contenues soient véridiques, claires et sincères afin d'éviter des inconvénients majeurs.