Raisons financières (formules, types et interprétation)

Quels sont les ratios financiers ?

le raisons financières Ce sont de petits indicateurs, qui sont utilisés dans le monde de la finance pour pouvoir quantifier ou mesurer la réalité économique et financière dont dispose une entreprise. entreprise ou une unité évaluée, ainsi que leur capacité à assumer certaines obligations qu'ils doivent assumer afin de pouvoir évoluer dans le société.

L'objectif principal des chiffres obtenus dans ladite opération est de fournir le plus grand nombre d'informations, ils facilitent la tâche de

prendre les décisions l'avenir de l'entreprise, avec un succès assuré.

D'autre part, raisons financières Ils sont très utiles pour les personnes ou entités qui souhaitent entretenir des relations d'affaires avec l'entreprise en l'émission, comme c'est le cas des investisseurs, des fournisseurs et même des entités chargées d'octroyer les crédits.

Classification des ratios financiers

Ceux-ci sont classés en différents groupes et chacun d'eux évalue un élément différent de la structure financière au sein de l'entreprise.

Ratios de liquidité

Avant de poursuivre la définition de la raisons de liquidité il est important de se souvenir des notions de actuellement actif Oui passif courant. le actuellement actif est qu'une plus grande liquidité peut donner à l'entreprise, c'est-à-dire qu'elle peut être facilement transformée en argent. Au contraire, le passif courant sont les dettes ou obligations envers court terme.

Comme son nom l'indique, ces raisons financières permettent d'identifier le degré de liquidité dont dispose l'entreprise et pour cela les indicateurs suivants doivent être utilisés :

- Fonds de roulement net

Elle peut être déterminée en soustrayant les différents actifs courants d'un passif courant, ceci en supposant que dans la mesure où le passif est toujours inférieur à l'actif, à la convenance du entreprise.

Formule:

Fonds de roulement net = Actif courant - Passif courant

La interprétation Ce concept est que, si le résultat est positif, cela signifie que l'entreprise est en mesure de payer ses dettes ou obligations à court terme et s'il est négatif, c'est le contraire.

- Indice de solvabilité

Il est déterminé à partir du quotient résultant donné en divisant l'actif par le passif, plus ce résultat est élevé, plus la solvabilité l'entreprise aura, ayant ainsi une plus grande capacité à faire face à ses obligations et laissant une opportunité d'améliorer sa capacité opérationnel.

Formule:

Indice de solvabilité = Actif courant / Passif courant

Comme son nom l'indique, il s'agit d'un indice, d'un ratio, et non d'un nombre absolu comme le fonds de roulement net.

L'interprétation des résultats est que, si l'indice est positif, cela signifie que l'entreprise est en mesure de couvrir ses dettes à court terme.

- Test d'acidité

C'est ce qui indique la solvabilité la plus exigeante dans la mesure où les stocks d'actifs et de passifs sont exclus.

Formule:

Test d'acidité = (Actif actuel - Stocks) / Passif actuel

L'interprétation de cette raison financière est qu'étant plus exigeante, elle analyse les actifs courants en actualisant les stocks, c'est-à-dire qu'elle est un peu plus réaliste, puisque les entreprises ne peuvent pas vendre leurs stocks pour leurs obligations (elles se retrouveraient sans la capacité d'exécuter leurs opérations)

- Rotation des stocks

C'est l'indicateur chargé de mesurer le temps que met l'entreprise pour faire tourner ses stocks, qui sont des ressources qu'elle maintient immobilisées et qui représentent aussi la coût d'opportunité.

Formule:

Rotation des stocks = Coût des marchandises vendues / Stocks moyens

Ce ratio financier est le nombre de fois qu'une entreprise vend et remplace son stock de produits pendant une période donnée. La rotation des stocks fournit des informations sur la façon dont l'entreprise gère les coûts.

- Rotation des bourses

Est ratio financier est un indicateur connu sous le nom de rotation des comptes clients, dans ces derniers, il cherche à identifier le temps que conduit l'entreprise à convertir en espèces tous les comptes clients faisant partie de l'actif flux.

Formule:

Rotation du portefeuille = Ventes à crédit / Créances moyennes

- Chiffre d'affaires des comptes fournisseurs

Il est chargé d'identifier le nombre de fois que, dans l'entreprise, au cours d'une période donnée, il doit disposer de sa trésorerie pour payer le passif.

Formule:

Chiffre d'affaires des comptes fournisseurs = Achats à crédit / Moyenne des comptes fournisseurs

Ratios d'endettement

Ils permettent aux dirigeants de l'entreprise d'identifier le degré de leurs dettes, ainsi que la capacité de les assumer sur leur passif. Celles-ci raisons financières des clés dans l'analyse de la situation financière d'une entreprise.

- Ratio d'endettement

Il mesure la proportion d'actifs financés par des tiers ou par des partenaires, et peut être déterminé en divisant le total des passifs de l'entreprise par le total des actifs.

Formule:

Ratio d'endettement = Total du passif / Total de l'actif

- Ratio passif / capital

Mesure la proportion ou la relation qui existe entre les actifs financés par les partenaires et ceux des tiers, et est déterminé en divisant simplement le passif à long terme, par le capital comptable.

Formule:

Ratio passif-capitaux propres = Passif à long terme / Capitaux propres

Raisons de rentabilité

A l'aide de ces raisons, il s'agit de mesurer le degré de rentabilité que l'entreprise peut obtenir, soit en ce qui concerne le montant de l'actif de la société, ses cessions ou le capital apporté par le les partenaires.

- Marge brute

Il lui appartient de mesurer le pourcentage utile que l'entreprise a réalisé après avoir annulé sa marchandise ou son inventaire.

Formule:

Marge bénéficiaire brute = (Ventes - coût des ventes) / Ventes

- Marge d'exploitation

Vous pouvez mesurer le pourcentage de profit que l'entreprise obtient à chaque vente, pour cela vous devez soustraire le coût des masses avec les différentes dépenses financières engagées.

Formule:

Marge bénéficiaire d'exploitation = Bénéfice d'exploitation / Bénéfice total

La marge bénéficiaire d'exploitation est utilisée comme mesure pour comparer des entreprises similaires au sein du même secteur. Il peut montrer comment une entreprise est plus efficace dans l'utilisation de ses ressources opérationnelles.

- La marge bénéficiaire nette

C'est l'un des raisons financières largement utilisé dans les rapports de gestion. La valeur des ventes est déduite de toutes les dépenses applicables des opérations, y compris dans celles-ci les impôts qui ont lieu dans l'entreprise. La marge bénéficiaire nette illustre la part de chaque peso de chiffre d'affaires généré par une entreprise se traduit par un bénéfice.

Formule:

Marge bénéficiaire nette = Bénéfice net / Bénéfice total

- Rotation de l'actif

C'est l'efficacité de l'entreprise où les actifs sont utilisés, ils sont utilisés pour générer des ventes et des revenus, plus ils sont élevés, plus leur gestion sera efficace.

Formule:

Rotation des stocks = Ventes totales / (Inventaire de début + Inventaire de fin) / 2

La rotation des stocks divise les ventes totales d'une entreprise par la moyenne des stocks de la période analysée.

- Retour sur investissement

Il détermine quelle est la rentabilité obtenue par les actifs, et au lieu d'avoir comme référence le total des ventes, il le fait avec le bénéfice net après avoir placé les impôts.

Formule:

Retour sur investissement = Revenu net après impôts / Actif total

- Rendement du capital commun

Déterminez si les chiffres obtenus par les capitaux propres sont bénéfiques, en considérant comme référence l'utilité des impôts soustraits pour les dividendes privilégiés.

Formule:

Rendement des capitaux propres = (Bénéfice net - Dividendes privilégiés) / Capitaux propres - Capitaux propres privilégiés

Bénéfice par action

Le bénéfice par action est calculé comme le bénéfice d'une entreprise divisé par le nombre d'actions. Le nombre qui en résulte sert d'indicateur de la rentabilité d'une entreprise. Plus ce ratio est élevé, plus il est considéré comme rentable.

Formule:

Rendement des actions ordinaires = (Bénéfice net - Dividendes privilégiés) / Nombre d'actions ordinaires à la fin de la période

Motifs de couverture

Ils permettent de découvrir les capacités de l'entreprise à faire face à ses obligations, notamment celles qui peuvent compromettre la santé financière de l'entreprise.

- Couverture responsabilité civile totale

Établit si la société est capable ou non de couvrir les coûts financiers de tous ses intérêts, à la fois moment où le paiement du capital de leurs dettes, en le divisant avant les impôts ou les paiements en capital de la passif.

Nous espérons que cet article a été utile pour acheter les principales raisons financières du monde des affaires.