नकदी प्रवाह विवरण

किसी भी कंपनी या आर्थिक इकाई के लिए, नकदी का सृजन अत्यंत महत्वपूर्ण है, क्योंकि यह अनुमति देता है आपको अपने कार्यों को लगातार निष्पादित करने, अपने दायित्वों को पूरा करने और अपने लिए निवेश करने की अनुमति देता है बढ़ना।

उक्त नकदी का उत्पादन, प्रशासन और उपयोग इनमें से किसी एक में अनुमानित है वित्तीय विवरण जो कंपनियां आमतौर पर करती हैं।

सामान्य तौर पर, प्रत्येक संगठन, लेखांकन जानकारी के लिए धन्यवाद, मासिक आधार पर अपनी वित्तीय स्थिति का विश्लेषण करता है। इस अर्थ में नकदी प्रवाह विवरण यह एक महत्वपूर्ण साधन है, जो नकदी की पीढ़ी और पैसे के प्रवाह को स्थापित करता है जिसके साथ इसे वित्तपोषित किया जाता है उसी का संचालन, इसके विकास को बनाए रखता है और मालिकों को उनके संतोषजनक प्रदर्शन के लिए क्षतिपूर्ति करता है निवेश।

कैश फ्लो स्टेटमेंट क्या है?

यह एक बुनियादी वित्तीय विवरण है जहां एक निश्चित अवधि में नकदी और उसके समकक्षों की गतिविधियों और विविधताओं का विवरण दिया जाता है।

इस प्रकार के राज्य से संबंधित हर चीज के बारे में विस्तार से जाने से पहले, हम यह निर्दिष्ट करने जा रहे हैं कि क्या कैश फ्लो क्या है? इस तरह, इसके केंद्रीय बिंदु के बारे में स्पष्ट रहें।

नकदी प्रवाह एक कंपनी में तैनात धन की सभी आवाजाही है, जिस तरह से इसे उत्पन्न किया जाता है और फिर उसके संचालन में उपयोग किया जाता है। इसमें एक चक्र होता है जिसमें पैसा कंपनी को सामान या सेवाओं का उत्पादन करते समय छोड़ देता है, जिसके लिए ग्राहक भुगतान करते हैं और कंपनी उत्पन्न करने के लिए उनसे पैसा प्राप्त करती है नये उत्पाद और अधिक धन।

इस प्रवाह में विभाजित है:

• सकारात्मक प्रवाह: जब कंपनी ग्राहकों के भुगतान, भागीदारों के पूंजी योगदान या बैंकों या लेनदारों के साथ वित्तपोषण के माध्यम से धन प्राप्त करती है।
• नकारात्मक प्रवाह: जब कंपनी कंपनी के संचालन के लिए खर्च और लागत का भुगतान करने के लिए उत्पन्न धन का उपयोग करती है।

कैश फ्लो स्टेटमेंट धन प्राप्त करने के स्रोतों और नकदी के उपयोग या अनुप्रयोगों को दर्शाता है कंपनी की, परिचालन गतिविधियों, निवेश गतिविधियों में वर्गीकृत और वित्तपोषण।

नकदी प्रवाह विवरण का महत्व

इस कथन का मुख्य उद्देश्य उपयोगकर्ता को नकद या उसके समकक्ष उत्पन्न करने की कंपनी की क्षमता का मूल्यांकन करने के लिए सीटें प्रदान करना है, इसलिए, लिक्विडिटी या कंपनी की तरलता की आवश्यकता।

जो संचालन के लिए अत्यंत महत्वपूर्ण है, क्योंकि यह ज्ञात है कि किसी भी कंपनी के उचित कामकाज की गारंटी के लिए, तरलता को बनाए रखना होगा। अपने संचालन और चेहरे को आर्थिक रूप से कवर करने की क्षमता को संरक्षित करने के लिए, नकदी प्रवाह का बेहतर और लगातार ध्यान रखें और उसका विश्लेषण करें अनपेक्षित।

इसके अलावा, नकदी प्रवाह विवरण की प्रस्तुति को बुनियादी वित्तीय विवरणों में शामिल किया गया है। कि कंपनियों को प्रत्येक के कानूनी नियमों और संस्थागत नियमों का पालन करने के लिए तैयार रहना चाहिए देश।

नकदी प्रवाह लक्ष्य

इस कथन का उद्देश्य कंपनी के कैश हैंडलिंग (और / या इसके समकक्ष) के संबंध में कुछ जानकारी को समझने योग्य और स्पष्ट तरीके से स्पष्ट करना है; अर्थात्, प्रशासन द्वारा एक निर्धारित अवधि में नकदी प्राप्त करना और उसका उपयोग करना, जो जानने और मूल्यांकन करने की अनुमति देता है करदानक्षमता या कंपनी की तरलता।

नकदी प्रवाह विवरण के आवश्यक उद्देश्यों में से हैं:

• के लिए आवश्यक और समय पर जानकारी प्रदान करें निर्णय लेना प्रबंधन में, कि वे सही करने में मदद करते हैं प्रदर्शन और कंपनी की संचालन क्षमता।
• प्रशासकों को उनकी वित्तीय और संचालन नीतियों में सुधार करने के लिए उपयोगी वित्तीय जानकारी प्रदान करें।
• उन वस्तुओं और / या गतिविधियों को दिखाएं जिन्होंने उपलब्ध नकदी का खर्च उठाया है।
• पूर्वानुमान उत्पन्न करने के लिए पिछले नकदी प्रवाह की रिपोर्ट करें।
• तीसरे पक्ष (लेनदारों, आपूर्तिकर्ताओं) और शेयरधारकों के साथ अपने दायित्वों को पूरा करने के लिए कंपनी की क्षमता स्थापित करें (हितधारकों).
• इसका समय पर और सुविधाजनक उपयोग करने के लिए नकद अधिशेष दिखाएं, इस अधिशेष के मौजूद होने पर अल्पकालिक निवेश के बारे में निर्णय लेने में मदद करें।
• शुद्ध आय और रोकड़ शेष में परिवर्तन के बीच संबंध को दर्शाइए।
• आने वाले अच्छे नकदी प्रवाह की भविष्यवाणी तैयार करने के लिए पिछले नकदी प्रवाह को दिखाएं।

नकदी प्रवाह विवरण की संरचना

अपने उद्देश्य के अनुसार, इसे संचालन, निवेश और वित्तपोषण की गतिविधियों से उत्पन्न नकदी के प्रवाह और बहिर्वाह को दिखाना चाहिए, इसलिए ये तीन तत्व संरचित हैं:

संचालन गतिविधियाँ:

उक्त के कॉर्पोरेट उद्देश्य के विकास से संबंधित गतिविधियों के लिए इनपुट और आउटपुट शामिल हैं कंपनी, अर्थात्, माल के उत्पादन और / या विपणन या एक के प्रावधान से संबंधित गतिविधियाँ सर्विस।

निवेश गतिविधियाँ:

इसमें कंपनी के निवेश से संबंधित, अचल संपत्तियों में, अन्य कंपनियों में खरीद या निवेश में, शीर्षकों, प्रतिभूतियों का अधिग्रहण आदि से संबंधित धन का अंतर्वाह और बहिर्वाह शामिल है।

वित्तीय गतिविधियां:

इसमें नकदी अंतर्वाह और बहिर्वाह शामिल हैं, जो संसाधनों के अधिग्रहण से संबंधित हैं कंपनी के लिए आवश्यक, बाहरी वित्तपोषण से लेकर, के वित्तपोषण तक कंपनी।