A pénzforgalom vagy cash flow, az a pénzmennyiség, amely be- és kikerül egy vállalkozásba. Más szavakkal: a különböző cash-flow be- és kiáramlások részletes bemutatása, amelyek a vállalatnak egy adott időszakban lehetnek.
Ez a a szervezet pénztermelő képessége vagy források, függetlenül a finanszírozási struktúra típusától.
Hirdetések
Ugyancsak definiálják a szervezet likviditásának tökéletes mutatójaként, amely lehetővé teszi számlakivonatának elkészítését.
A cash flow egy számlakivonatot mutat be, amely megmutatja a társaságban utána fennmaradó készpénz mennyiségét a költségek, a banki kamat- és tőkefizetések megszüntetése, többek között a figyelembe veendő szempontok mellett számla.
Hirdetések
Ebben a cikkben a következőket találja:
Cash flow nyereség
A cash flow nagyon fontos eszköz az üzleti menedzsmentben. Nos, ez lehetővé teszi a cég tevékenységének pontos megismerését és meghatározását. Ezenkívül értékes információkat nyújt számunkra a készpénz különböző mozgásairól és a vele végrehajtott műveletekről.
Hirdetések
A cash flow lehetővé teszi számunkra, hogy:
- Objektíven ismerje meg a vállalat kapacitását és pénzügyi helyzetét.
- Ismerje a vállalat működését és fejlődését.
- Határozza meg, hogy képesek vagyunk-e teljesíteni a fizetési célokat.
- Mérje meg az üzleti cash flow-t a pénz be- és kiáramlásának összekapcsolásával.
- Adjon meg néhány szempontot, például a befektetés életképességének tanulmányozása, a likviditási problémák meghatározása vagy a vállalat jövedelmezőségének mérése.
- Döntse el, szükséges-e finanszírozást igényelni, vagy éppen ellenkezőleg, a cash flow elegendő a kötelezettségvállalások teljesítéséhez.
A cash flow elemei
Bármely projekt pénzforgalma négy alapelemből áll. Ugyanis:
- Az alapok kezdeti kiadásai, vagyis a befektetés.
- A művelet bevételei és kiadásai (likvid, jövőbeli és differenciálható vagy elkerülhető)
- Abban a pillanatban, amikor ezek az áramlások bekövetkeznek.
- Bátorság a projekt selejtezéséhez vagy megmentéséhez.
A cash flow osztályozása
Különböző típusú cash flow-k jelennek meg, amikor megpróbálunk reagálni olyan helyzetekre, amelyeket a vállalat gazdasági irányításában tapasztalunk.
Hirdetések
Eredetüktől, működési (befektetések vagy eladások terméke) vagy pénzügyi műveletekből adódóan különböző típusú válaszokat kapnak.
Pénzforgalom finanszírozása:
Ez a fajta áramlás abból a pénzből tevődik össze, amelyet részvények vagy adósságok kibocsátásával vagy a részvényesek osztalékfizetéséhez elköltendő kiadások révén fizetünk be.
Hirdetések
Ez a részvények vagy adósságok kibocsátásából kapott készpénz is, levonva az osztalékként fizetett készpénzt és az adósságok visszavásárlását.
Befektetési cash flow:
Ez a fajta áramlás a vállalat beruházásaihoz kapcsolódik. A nem rendes eszközökről származó gyűjteményeik itt is megjelennek, valamint az azokért fizetendő befizetések.
Más szavakkal azt is lehet mondani, hogy a pénz egy befektetéshez jön be és megy el.
A pénzáramlás kezelése:
A vállalat kereskedelmi tevékenységéhez kapcsolódik. Ez magában foglalja az értékesítésből származó bevételeket és a beszállítóknak fizetett kiadásokat.
Ez a fajta áramlás tükrözi azt a pénzt, amely a vállalkozásba belép és elhagyja a működési költségeket vagy a kereskedelmi tevékenységet.
A cash flow jelentősége
A cash flow a gyűjtemények (eladások, kölcsönök kamatai, bérleti díjak és adósságbehajtás), valamint a fizetések (adók, számlák és adósságtörlesztések) mások.
A cash flow-n alapuló információ lehetővé teszi számunkra, hogy időszakos jelentéseket készítsünk a vállalat pénzügyi helyzetének valódi diagnosztizálása érdekében. Ezenkívül azonosíthatjuk a problémákat, hogy megpróbáljuk azokat a lehető leghamarabb megoldani.
A vállalat pénzügyi tevékenységének másik nagyon értékes mutatója az úgynevezett „nettó áramlás”. Ez a beszedések és a fizetések közötti különbségből adódik. Nos, az egész vállalat likviditásának mérése mellett meghatározza egy üzleti projekt életképességét.
Ha a nettó áramlás egyenlege pozitív, az azt jelenti, hogy az adott időszakra vonatkozó beszedések nagyobbak voltak, mint az adott időszakra vonatkozó kifizetések. Éppen ellenkezőleg, ha az egyenleg negatív, a kifizetések magasabbak voltak, mint a behajtások.
Pénzforgalom és döntéshozatal
A vállalat túlélése alapvetően attól függ, hogy a vállalatba belépő áramlás nagyobb-e, mint a távozó áramlás. A cash flow-ban az információk helyesen vannak szervezve, és ez lehetővé teszi a jövőbeni cash flow-k előrejelzését valós és történelmi adatok alapján.
Mint fent említettük, a cash flow ereje abban rejlik, hogy nagyon jó mutatót jelent a meghatározása szempontjából egy vállalat likviditása, miközben kulcsfontosságú információkat adunk az olyan kérdések megválaszolásához, mint pl következő:
- Mennyi árut kell beszereznünk.
- Hogyan történik a vásárlás, készpénzben vagy részletekben.
- A felesleges pénzt felhasználhatjuk beruházásokra.
- A fennálló tartozásokat a megbeszélt napon törölhetjük, vagy refinanszírozást kell kérnünk.
- Várja meg a jövőbeni hiányokat vagy többleteket.
- Támogassa a hitelkérelmet.
- Mérje meg a projektek jövedelmezőségét.
A cash flow olyan rendszer, amely szisztematikusan és szervezetten mutatja be az egyes időszakokban elszámolt költségeket és bevételeket. Kulcsfontosságú elem egy üzleti javaslat elemzése.
Fontos, hogy ismerjék azokat a feltételezéseket vagy adatokat, amelyekre az egyes cash flow-kat elkészítették, hogy mások is megértsék azokat.
Fontos szem előtt tartani azt is, hogy a likviditás, a cash flow fő eredménye, minden vállalkozás létfontosságú része és a vállalat pénzügyi helyzetének legfontosabb mutatója.
Ezért nagyon jól kell kezelnie a likvid eszközeit, mert egyetlen vállalat sem marad fenn likviditás nélkül. A jó cash flow-kezelés kulcsa a tervezés, amely figyelembe veszi az üzleti gazdaság minden szempontját.
