A legtöbb kisvállalkozónak valószínűleg sok szerepe van. Ugyanakkor a termékfejlesztő, a marketingszakember és az ügyfélszolgálati képviselő szerepében bontakozik ki. De az egyik leginkább figyelmen kívül hagyott feladat a könyvelés és pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás elkészítése.
A cég könyveinek kezelése összetett és időigényes folyamat, de szükséges a minden üzleti siker. Ha üzleti hitel igénylését tervezi, fontos, hogy figyeljen a pénzügyi kérdésekre és tanuljon meg pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásokat készíteni és olvasni a finanszírozás megszerzése érdekében szükséges.
Hirdetések
Kisvállalkozások tulajdonosai mérlegre van szükségük pénzügyi helyzetük nyomon követéséhez. Világosan tudniuk kell, hogy mijük van és mivel tartoznak. A kisvállalkozások tulajdonosainak ismerniük kell eszközeiket, kötelezettségeiket és tőkéjüket üzleti tevékenységükben, és hogyan lehet optimalizálni pénzügyi helyzetüket.
Pénzügyi helyzetének ismerete létfontosságú vállalkozásának egészsége és iránya szempontjából. Üzleti hitelének ellenőrzése ugyanolyan fontos.
Hirdetések
Ebben a cikkben a következőket találja:
Mi az a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás?
A pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás, más néven pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás vagy mérleg, a legfontosabb három pénzügyi kimutatás közül a legfontosabb Ezeket a vállalkozások pénzügyi helyzetének szemléltetésére használják. A másik kettő az eredménykimutatás és a cash flow kimutatás.
Hirdetések
Az egyensúly segít az elemzőknek és az üzleti érdekelt feleknek az általános pénzügyi helyzet felmérésében és képes fizetni működési szükségleteit.
A mérleg segítségével meghatározható a pénzügyi kötelezettségek teljesítésének módja és a hitelek felhasználásának legjobb módjai a műveletek finanszírozásához.
Hirdetések
Hasonlóképpen rendelkezhet a korábbi évek részleteivel is, így két egymást követő évet össze lehet hasonlítani. Ezek az adatok minden vállalkozás tulajdonosának vagy partnercsoportjának segítséget nyújtanak a teljesítmény nyomon követésében és a pénzügyeik megerősítésének módjainak meghatározásában, valamint abban, hogy hol kell javítani.
Alapvetően a mérleg az eszközök, források és a részvényesek saját tőkéjének kimutatása egy adott napon. Áttekintést nyújt a vállalkozás tulajdonában lévő és fennálló tartozásaival kapcsolatban. Ez egy ötletet ad arról, hogy a vállalat mit ér az adott pillanatban.
Hirdetések
Hogyan kell elolvasni a pénzügyi helyzetről szóló kimutatást?
A pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás két oldalból áll: A bal oldalon a vállalatok felsorolják vagyonukat. A jobb oldalon felsorolják a kötelezettségeit és részvényesek saját tőkéje. Az egyik oszlop felsorolja a kategóriát aktív és passzív, és egy másik felsorolja az egyes kategóriák teljes összegét. Lehet, hogy két év információval is rendelkezik.
Gyakran előfordul, hogy az eszközöket abban a sorrendben sorolják fel, hogy milyen gyorsan váltsák át pénzre, a kötelezettségeket pedig a lejárati dátum szerint. Előfordul, hogy a tőke követi a lapon szereplő eszközöket és kötelezettségeket.
Érdemes konzultálni egy vállalat mérlegével annak pénzügyi helyzetének meghatározása érdekében. Ideális esetben a társaság eszközeinek meg kell egyezniük a kötelezettségekkel és az alaptőkével.
A vállalat pénzügyi adatainak elemzésének ismeretében meghatározhatja:
- Mennyi adóssága van a vállalatnak a saját tőkéhez viszonyítva.
- Milyen gyorsan fizetik az ügyfelek a számláikat.
- Akár csökken, akár növekszik a rövid lejáratú készpénz.
- A tárgyi eszközök százalékos aránya (például gyárak, üzemek és gépek) és mennyi származik a számviteli tranzakciókból.
- Ha a termékeket az átlag feletti korábbi árfolyamon adják vissza.
- Hány napig tart átlagosan a vállalat kéznél lévő készletének eladása?
- Ha a kutatási és fejlesztési költségvetés jó eredményeket hoz.
- Ha a kötvény kamatfedezeti aránya csökken.
- Az átlagos kamatláb, amelyet egy vállalkozás fizet az adóssága után.
- Ahol a bevételeket költik vagy újrabefektetik.
Mit tartalmaz?
Általában mérleg összeállítását kell terveznie havonta vagy negyedévente. Ezeket meg lehet tenni számviteli szoftver vagy sablon segítségével. A mérleg a következő információkat tartalmazza:
Áruk
Az eszközök részben a mérleg felsorol mindent, ami a vállalkozás tulajdonában van. Mint általában, a mérleg felsorolja az eszközöket likviditásuk alapján, vagyis hogy milyen gyorsan válthatók készpénzre.
A mérleg részletezi a forgóeszközöket, amelyek egy éven belül vagy annál rövidebb idő alatt készpénzre válthatók. A forgóeszközök a következők:
- Készpénztartalékok üzleti ellenőrző vagy megtakarítási számlákon
- Egy év alatt eladható biztonsági befektetések
- Pénzzel, amelyet az ügyfelek tartoznak a nyújtott szolgáltatásokért vagy az eladott termékekért
- Késztermékek vagy nyersanyagok leltára
- Előre fizetett kiadások, például üzleti biztosítás
A mérleg hosszú távú eszközöket is tartalmaz, amelyek olyan eszközök, amelyeket egy éven belül nem lehet készpénzre váltani. Ide tartoznak az állóeszközök, például az ingatlanok vagy berendezések, a hosszú lejáratú értékpapírok és az immateriális javak, például a szerzői jogok vagy a szabadalmak.
passzív
Az eszközei után a mérleg felsorolja a vállalat kötelezettségeit. A kötelezettségei az a pénz, amellyel tartozol másoknak.
Mint az eszközök, a kötelezettségek rövid és hosszú távú kategóriákra vannak felosztva. A rövid lejáratú kötelezettségek magukban foglalják az olyan költségeket, mint a bérleti díj, a rezsi és a bérszámfejtés. A hosszú lejáratú kötelezettségek tartalmazzák a halasztott jövedelemadókat és hiteleket.
Tőke / részvényesek
Saját tőke az a részvényesi tőke, amely megmaradna ha egy vállalat tulajdonosa eladja ennek az összes eszközét, és törli a fizetés előtt álló adósságokat.
A fennmaradó pénz a vállalkozáson belüli részvényesek saját tőkéje vagy tőkéje lenne.
Honnan tudhatom, hogy cégemnek szüksége van-e mérlegre?
Minden vállalkozásnak előbb vagy utóbb mérlegre vagy pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásra lesz szüksége.
Ahogy azt korábban megjegyeztük, meg kell tervezni, hogy kéthavonta vagy három havonta végezzenek egyet, hogy a társaság minden egyes mozgását megszervezzék, ellenőrizzék és így kerülje a csalást vagy problémát ez a jövőben károsíthatja az üzletet.
Ha naprakész és pontos mérlege van, a pénzügyi határidős ügyletek láthatják a vállalat nagy meghatározó értékét.
