Cash flow kimutatás

Bármely vállalat vagy gazdasági egység számára a készpénz előállítása rendkívül fontos, mivel ez lehetővé teszi lehetővé teszi a műveletek folyamatos végrehajtását, kötelezettségei teljesítését és befektetéseket az Ön számára növekedés.

Az említett készpénz előállítása, adminisztrációja és felhasználása az egyik pénzügyi kimutatások hogy a vállalatok általában végrehajtják.

Általában minden szervezet a számviteli információknak köszönhetően havonta elemzi pénzügyi helyzetét. Ebben az értelemben a cash flow kimutatás Fontos eszköz, amely meghatározza a készpénztermelést és a pénzáramlást, amellyel finanszírozzák ugyanazok működése fenntartja növekedését és kompenzálja a tulajdonosok kielégítő teljesítményét beruházás.

Mi a cash flow kimutatás?

Ez egy alapvető pénzügyi kimutatás, ahol a készpénz és annak megfelelőinek mozgása és változása egy adott időszakban részletesen ismertetésre kerül.

Mielőtt részletesen foglalkoznánk mindennel, ami ehhez a típusú államhoz kapcsolódik, meg fogjuk határozni, hogy mit Mi a cash flow? Ily módon tisztázza a központi pontot.

A pénzáramlás a pénz minden mozgása, amelyet egy vállalatnál telepítenek, kezdve a keletkezés és a működés során történő felhasználásával. Ez egy olyan ciklusból áll, amelyben a pénz elhagyja a vállalatot áruk vagy szolgáltatások előállításakor, amelyért az ügyfelek fizetnek, és a vállalat pénzt szerez tőlük a termeléshez. új termékek és több vagyon.

Ez az áramlás a következőkre oszlik:

• Pozitív áramlás: Amikor a vállalat pénzt szerez az ügyfelek befizetésével, a partnerek tőkejuttatásával, vagy bankokkal vagy hitelezőkkel történő finanszírozással.
• Negatív áramlás: Amikor a vállalat a megtermelt pénzt felhasználja a társaság működési költségeinek és költségeinek kifizetésére.

A cash flow kimutatás megmutatja a pénzszerzés forrásait és a készpénz felhasználását vagy alkalmazását - a társaság működési, befektetési tevékenységei és finanszírozás.

A cash flow kimutatás fontossága

Ennek a nyilatkozatnak az a fő célja, hogy helyet biztosítson a felhasználónak, hogy értékelje a vállalat készpénz- vagy azzal egyenértékű pénztermelő képességét, ezért a likviditás vagy a vállalat likviditási igénye.

Ami rendkívül fontos a működés szempontjából, mivel ismert, hogy bármely vállalat megfelelő működésének garantálása érdekében fenn kell tartani a likviditást. optimálisan és folyamatosan vigyázzon és elemezze a cash flow-t annak érdekében, hogy megőrizze annak képességét, hogy gazdaságosan fedezze működését és arcát váratlan.

Ezen túlmenően a cash flow kimutatás bemutatása az alapvető pénzügyi kimutatások között szerepel. hogy a vállalatoknak fel kell készülniük az egyes jogszabályok és intézményi előírások betartására ország.

Pénzforgalmi célok

Ennek a nyilatkozatnak az a célja, hogy érthető és világos módon bemutasson bizonyos információkat a társaság készpénzkezelésével (és / vagy ennek megfelelőjével) kapcsolatban; vagyis a készpénz megszerzése és felhasználása az adminisztráció részéről meghatározott időtartamon belül, amely lehetővé teszi a fizetőképesség vagy a társaság likviditása.

A cash flow kimutatás alapvető célkitűzései a következők:

• Adja meg a szükséges és időszerű információkat az Döntéshozatal vezetésben, hogy segítenek a helyesben teljesítmény és a vállalat működőképessége.
• Hasznos pénzügyi információk nyújtása az adminisztrátoroknak a finanszírozási és működési politikájuk javítása érdekében.
• Mutassa azokat az elemeket és / vagy tevékenységeket, amelyek a rendelkezésre álló készpénz költségét generálták.
• Jelentés készítéséhez jelentse a múltbeli cash flow-kat.
• Meg kell állapítani, hogy a társaság képes-e teljesíteni kötelezettségeit harmadik felekkel (hitelezők, beszállítók) és a részvényesekkel szemben (érdekelt felek).
• Mutasson készpénzfeleslegeket annak időben történő és kényelmes felhasználása érdekében, segítve a rövid távú befektetésekkel kapcsolatos döntések meghozatalát, ha ez a többlet fennáll.
• Mutassa meg a nettó jövedelem és a készpénzegyenleg változása közötti kapcsolatot.
• Mutassa meg a múltbeli cash flow-kat annak érdekében, hogy jó előrejelzést készítsen a jövőben.

A cash flow kimutatás felépítése

Céljának megfelelően meg kell mutatnia a működési, befektetési és finanszírozási tevékenységekből származó készpénz be- és kiáramlását, így ez a három elem strukturált:

Üzemeltetési tevékenységek:

Tartalmazza az említettek vállalati céljának fejlesztésével kapcsolatos tevékenységek inputjait és kimeneteit társaság, vagyis azok a tevékenységek, amelyek áruk előállításához és / vagy kereskedelmi forgalomba hozatalához vagy a szolgáltatás.

Beruházási tevékenységek:

Magában foglalja a pénz be- és kiáramlását, amelyek a társaság befektetéseihez, befektetett eszközökhöz, más társaságok vásárlásához vagy befektetéséhez, tulajdonjogok, értékpapírok stb.

Finanszírozási tevékenységek:

Magában foglalja a pénz be- és kiáramlását, amelyek az erőforrások megszerzéséhez kapcsolódnak szükséges a társaság számára, a külső finanszírozástól kezdve a a cég.