Itu arus kas atau arus kas, adalah jumlah uang yang masuk dan keluar dari bisnis. Dengan kata lain, ini adalah penyajian rinci dari arus kas masuk dan arus keluar yang berbeda yang mungkin dimiliki perusahaan dalam periode waktu tertentu.
Ini adalah kemampuan organisasi untuk menghasilkan uang atau sumber daya terlepas dari jenis struktur pembiayaan yang dimilikinya.
Iklan
Ini juga didefinisikan sebagai indikator sempurna dari likuiditas yang dimiliki organisasi dan yang memungkinkan penyusunan laporan akunnya.
Arus kas menyajikan laporan akun yang menunjukkan jumlah kas yang tersisa di perusahaan setelah untuk menghapus pengeluaran, bunga bank dan pembayaran modal, di antara aspek-aspek lain yang perlu dipertimbangkan Akun.
Iklan
Dalam artikel ini Anda akan menemukan:
Keuntungan arus kas
Arus kas adalah alat yang sangat penting dalam manajemen bisnis. Nah, hal itu memungkinkan untuk mengetahui dan menentukan dengan tepat kegiatan perusahaan. Selain itu, ini memberi kami informasi berharga tentang berbagai pergerakan uang tunai dan operasi yang dilakukan dengannya.
Iklan
Arus kas juga memungkinkan kami untuk:
- Mengetahui secara obyektif kapasitas dan kesehatan keuangan perusahaan.
- Mengetahui operasi perusahaan dan evolusinya.
- Tentukan apakah kami dapat memenuhi target pembayaran.
- Mengukur arus kas bisnis dengan menghubungkan arus kas masuk dan arus keluar.
- Tentukan beberapa aspek seperti, misalnya, mempelajari kelayakan suatu investasi, menentukan masalah likuiditas atau mengukur profitabilitas perusahaan.
- Putuskan apakah perlu untuk meminta pembiayaan atau, sebaliknya, arus kas cukup untuk memenuhi komitmen.
Elemen arus kas
Arus kas dari setiap proyek terdiri dari empat elemen dasar. Yaitu:
- Biaya awal dana, yaitu investasi.
- Pendapatan dan pengeluaran operasi (cair, masa depan dan dapat dibedakan atau dapat dihindari)
- Saat arus itu terjadi.
- Keberanian untuk membatalkan atau menyimpan proyek.
Klasifikasi arus kas
Ada berbagai jenis arus kas yang menonjol ketika mencoba menanggapi beberapa situasi yang kita temukan dalam manajemen ekonomi suatu perusahaan.
Iklan
Tergantung pada asalnya, pada operasional (produk investasi atau divestasi) atau yang berasal dari operasi keuangan, berbagai jenis jawaban akan diperoleh.
Arus kas pembiayaan:
Jenis aliran ini terdiri dari uang yang kita masukkan melalui penerbitan saham atau hutang atau pengeluaran yang harus dilakukan untuk pembayaran dividen kepada pemegang saham.
Iklan
Ini juga merupakan uang tunai yang diterima dari penerbitan saham atau hutang dikurangi uang tunai yang dibayarkan sebagai dividen dan perolehan kembali hutang.
Arus Kas Investasi:
Jenis aliran ini berkaitan dengan investasi yang dilakukan oleh perusahaan. Koleksi yang mereka miliki pada aset non-biasa tercermin di sini serta pembayaran yang harus dilakukan untuk mereka.
Dengan kata lain, dapat juga dikatakan bahwa itu adalah uang yang masuk dan keluar untuk sebuah investasi.
Arus kas operasi:
Hal ini berkaitan dengan kegiatan komersial perusahaan. Ini termasuk pendapatan dari penjualan dan pengeluaran dari pembayaran kepada pemasok.
Jenis aliran ini mencerminkan uang yang masuk dan keluar perusahaan untuk biaya operasional atau aktivitas komersial.
Pentingnya arus kas
Arus kas adalah representasi matematis dari perbedaan, dalam periode waktu tertentu, antara koleksi (penjualan, bunga pinjaman, sewa dan penagihan utang), dan pembayaran (pajak, tagihan dan pembayaran utang), di antara orang lain.
Informasi berdasarkan arus kas inilah yang memungkinkan kita untuk menyusun laporan berkala guna membuat diagnosa yang sebenarnya terhadap kesehatan keuangan perusahaan. Selain itu, kami dapat mengidentifikasi masalah untuk mencoba menyelesaikannya sesegera mungkin.
Indikator lain yang sangat berharga dalam aktivitas keuangan perusahaan adalah apa yang dikenal sebagai "arus bersih". Ini hasil dari perbedaan antara penagihan dan pembayaran. Nah, selain mengukur likuiditas seluruh perusahaan, itu menentukan kelangsungan hidup sebuah proyek bisnis.
Jika saldo aliran bersih positif, berarti penagihan untuk periode tersebut lebih besar daripada pembayaran untuk periode tersebut. Sebaliknya, jika saldonya negatif, pembayarannya lebih tinggi daripada penagihannya.
Arus kas dan pengambilan keputusan
Kelangsungan hidup suatu perusahaan pada dasarnya akan tergantung pada apakah arus yang masuk ke perusahaan lebih besar dari pada arus yang keluar. Dalam arus kas informasi diatur dengan benar dan ini memungkinkan untuk memproyeksikan arus kas untuk masa depan berdasarkan data nyata dan historis.
Seperti disebutkan di atas, kekuatan arus kas terletak pada kenyataan bahwa itu merupakan indikator yang sangat baik untuk menentukan likuiditas perusahaan sambil memberi kami informasi penting untuk menjawab pertanyaan seperti mengikuti:
- Berapa banyak barang dagangan yang perlu kita peroleh.
- Bagaimana pembeliannya, tunai atau dicicil.
- Kita bisa menggunakan kelebihan uang untuk investasi.
- Kami dapat membatalkan hutang yang belum dibayar pada tanggal yang disepakati atau kami harus meminta pembiayaan kembali.
- Antisipasi defisit atau surplus di masa depan.
- Mendukung permintaan kredit.
- Mengukur profitabilitas proyek.
Arus kas adalah skema yang menunjukkan secara sistematis dan terorganisir biaya dan pendapatan yang dicatat dalam setiap periode. Ini adalah elemen kunci untuk menganalisis proposal bisnis.
Penting bahwa asumsi atau data yang digunakan untuk setiap arus kas diketahui sehingga dapat dipahami oleh orang lain.
Penting juga untuk diingat bahwa likuiditas, hasil utama arus kas, adalah bagian vital dari bisnis apa pun dan indikator terpenting kesehatan keuangan perusahaan.
Untuk itu, Anda harus mengelola aset likuid Anda dengan baik karena tidak ada perusahaan yang akan bertahan tanpa likuiditas. Kunci untuk manajemen arus kas yang baik adalah perencanaan dengan mempertimbangkan semua aspek yang terlibat dalam ekonomi bisnis.
