Riconciliazione bancaria (cos'è e come si fa)

Il riconciliazione bancaria è uno strumento fondamentale del sistema amministrativo di una società, utilizzato nel controllo interno del risorse finanziarie, che assicura che il saldo nei libri contabili e il saldo in banca siano corretto.

In questo senso serve a rilevare eventuali deviazioni di capitale negli afflussi e nei deflussi della società.

Cos'è la riconciliazione bancaria?

È un attività amministrativa che consiste nel confronto delle voci registrate nell'estratto conto emesso dalla banca, con le risultanze risultanti dai libri contabili della società.

Ha l'obiettivo di assicurare che tutte le operazioni bancarie siano correttamente contabilizzate e riflesse nei libri sociali e quindi nel bilancio.

Inoltre, grazie al fatto che ti consente di determinare con precisione la corrispondenza del saldo del tuo conto nei libri con quello della banca, facilita la rilevazione di errori in modo tempestivo per espletare le procedure necessarie e Correggilo.

Come riconciliarsi

La conciliazione è essa stessa il compito di confronto, ma per raggiungerlo è necessario che il processo precedente sia completato, questo processo è il seguente:

• La società deve registrare tutti i movimenti di capitale in un registro sussidiario.
• A sua volta, la banca registra i movimenti del conto e invia a ciascun cliente un estratto conto mensile, con il dettaglio delle registrazioni effettuate.

Successivamente, viene effettuata la revisione e la verifica, in cui deve essere verificato che i movimenti registrati dall'azienda corrispondono a quelli della banca e in caso contrario, cercare l'errore e determinare la causa della differenza.

Processo di riconciliazione bancaria

Detto questo, iniziamo con la riconciliazione:

• Viene confrontato l'importo iniziale, che diventa l'importo finale nel rendiconto bancario e nei libri.
• Le diverse operazioni bancarie sono localizzate utilizzando la data del Banca e usi il numero di transazione come riferimento.
• È possibile preparare una tabella manuale o Excel compilandola con: data, numero di transazione e importi di entrambi gli importi in banca e i saldi nei libri.
• Inizia il confronto degli importi, più il numero di riferimento per differenziare i movimenti con importi ripetuti.
• Gli importi esistenti in banca e nel libro vengono cancellati o contrassegnati, lasciando solo le registrazioni “non consolidate”.
• Questi sono portati a un foglio di riconciliazione.

Questi non conciliabili possono essere errori della banca o del libro anagrafico, cosa deve essere per stabilire il vero e l'ingiusto e a seconda della sua natura, viene sottratto o aggiunto sul foglio di riconciliazione con la nota "errore bancario o errore contabile" a seconda del Astuccio.

Risultati della riconciliazione

a volte il Il saldo bancario finale non corrisponde al saldo contabile, ciò è dovuto al momento della registrazione degli oggetti, ad esempio può capitare che la società registri un fatto economico in i loro libri contabili, ma che la banca che ferma la banca il tempo di registrazione è di qualche giorno dopo e non è caduto per il giorno della conciliazione.

Le differenze possono essere dovute a:

• I depositi in transito sono quei depositi registrati nei libri, che non sono pagati nella relazione della banca.
• Spese bancarie o commissioni non contabilizzate.
• Movimenti registrati in banca che non sono stati contabilizzati e registrati nei libri.
• Assegni emessi che non sono stati incassati.
• Altri movimenti secondo il rapporto della banca che non sono stati contabilizzati.

Importanza della riconciliazione

La conciliazione non è un'attività obbligatoria, ma dovrebbe essere considerato un processo fondamentale, che dovrebbe essere fatto periodicamente poiché facilita il mantenimento del contabilità della società, con informazioni specifiche e rilevanti utili nella gestione e decisione delle risorse economico.

Essere utile per:

• Certificare che i depositi siano correttamente riportati nel saldo bancario e che non siano stati deviati o accreditati per errore su un altro conto.
• Rileva eventuali depositi registrati che non sono entrati nel conto bancario per qualche motivo.
• Identificare i depositi non contabilizzati.
• Identificare gli assegni emessi e non incassati.
• Rileva gli assegni emessi e incassati che non sono stati registrati.
• Conferma la registrazione di tutte le spese bancarie
• Rileva eventuali errori negli importi, sia nei libri contabili che nel resoconto del conto bancario.

Infine, vale la pena ricordare che ce ne sono due tipi di riconciliazione, il aritmetica o riconciliazione individuale e il conciliazione paritetica.

Il primo è quello di collegare i saldi, cioè in base ai saldi registrati nei libri contabili utilizzare le differenze tra i diversi conti, per eguagliare il saldo indicato nella relazione del Banca. E la conciliazione paritetica è quella che riguarda il responsabile delle correzioni.