פורמט תזרים מזומנים

פורמט תזרים מזומנים

תזרים מזומנים (כאמור לעיל), זו העברת כסף לעסק או לפרויקט או החוצה ממנו. זה נמדד בדרך כלל לאורך פרק זמן מוגדר. פרויקטים של השקעות, למשל, מוערכים לתקופות של לא פחות מ -5 שנים. מדידת תזרים מזומנים בעזרתו ניתן לחשב פרמטרים אחרים הנותנים מידע אודות שווי החברה ומצבה. פוסט זה מזכיר את פורמט של תזרים מזומנים. באופן כללי ה- פורמטים של תזרים מזומנים הם עשויים להשתנות בהתאם לחברה. הסיבה לכך היא שעלויות התפעול תלויות ב 100% בכותרת החברה, כמו גם בהוצאות ובפריטים אחרים שיש להעריך.

תמונה בפורמט תזרים מזומנים

פירוט של כל פריט בפורמט תזרים המזומנים

• הכנסה החייבת במס: הכנסות אלה הן כל אלה שקשורות ישירות לעסק, כלומר מכירות. לדוגמא, אם העסק מוכר נעליים, פריט זה מייצג את כל הכסף ממכירות עבור תפיסה זו.
• הוצאות החייבות במס: הוצאות אלה תואמות את כל עלויות התפעול של החברה. המשמעות היא שהיא רואה בחשבון את העלויות האלה בכדי לייצר את הנעליים אם נמשיך בדוגמה שלנו.
• הוצאות שאינן ניתנות לפירעון: יש כמה גרטו שהחברה לא משלמת. זה נשמע מוזר לומר, אבל זה כן. לדוגמא, חברת ייצור הנעליים זקוקה למכונות לחיתוך עור. מכונות פוחתות לאורך זמן ושווין יורד בחשבונאות. זוהי הוצאה שאינה ניתנת לפירעון, הוצאה שקיימת ובה החברה לא מושכת פזו מחשבון השובר שלה.
• רווח לפני מס: סעיף זה תואם לחיסור הכנסה החייבת במס - הוצאות החייבות במס - הוצאות שאינן ניתנות לפירעון.
• מַס: בפריט זה עליכם לקחת בחשבון את מס ההכנסה, שבצ'ילה הוא לפחות 20%. על חברות לשלם למדינה על פי הרווח שהן צוברות בתקופה של שנה. אם הרווח שלילי (כלומר יש הפסדים) יש איזון חיובי במס לשנה האחרת, כלומר, תשלום המס יהיה פחות לתקופה האחרת.
• התאמות להוצאות שאינן ניתנות לפירעון: בחלק זה מתווסף הפריט שהופחת לפני מס. הסיבה לכך היא שהוצאות אלה יעילות רק לחיסכון מיסים.
• לבסוף, מתווספות הטבות והוצאות שאינן חייבות במס, שהן בדרך כלל הבדלים מינימליים.
• בתחתית הפורמט מופיע תזרים המזומנים הנקי לתקופה.