מה ההבדל בין ניתוח פיננסי אופקי ואנכי?

הדוחות הכספיים, הידועים גם בשם מאזן, דוח תזרים המזומנים, הם הצהרות חשובות שיש ללמוד בהרחבה כדי להגיע אליהן מסקנות על ביצועי שנת הכספים שוטף, כמו גם לסייע בתכנון התקציב לשנת הכספים הבאה.

ניתוח פיננסי הוא היבט של הפונקציה הפיננסית הכוללת של העסק זה כרוך בבחינת נתונים היסטוריים למידע על מצבו הכלכלי הנוכחי והעתיד של עסק.

מצד שני, ניתן ליישם ניתוח פיננסי במגוון רחב של מצבים כדי לספק למנהלי העסקים את מידע הדרוש להם כדי לקבל החלטות קריטיות. היכולת להבין נתונים פיננסיים חיונית לכל מנהל עסקים. פיננסים הם שפת העסקים.

יעדים ויעדים עסקיים נקבעים במונחים פיננסיים, כמו גם נמדדים. בין הכישורים הנדרשים להבנת עסק וניהולו, שולטת בשפה של מימון: היכולת לקרוא ולהבין נתונים פיננסיים, כמו גם להציג מידע בצורה של דוחות כַּספִּי

בתוך סוגי הניתוחים הפיננסיים יש את ניתוח אופקי ואנכי. אלה שני סוגים עיקריים של שיטות ניתוח המשמשות למטרה זו.

מהו ניתוח אופקי?

הניתוח האופקי מנתח היבט ספציפי של העסק לאורך פרקי זמן שונים להשוות.

להיות משקיע שחושב להשקיע בחברה, רק מאזן סוף שנה או א דוח הכנסה זה לא יהיה מספיק כדי לשפוט איך החברה מסתדרת. ייקח כמה שנים להסתכל לפחות כדי להיות בטוח. יתרה מכך, אם אתה יכול להסתכל על שנים רבות של מאזנים ודוחות הכנסה ולהשוות ביניהם.

באמצעות הניתוח האופקי של הדוחות הכספיים, אתה יכול לראות שני נתונים אמיתיים לשנים רצופות וכך להיות מסוגלים להשוות כל אחד ואחד מהאלמנטים. ועל בסיס זה, היכולת לחזות את העתיד ולהבין את המגמה.

דוגמא לניתוח אופקי- השוואה אופקית תבחן גורם בודד, כגון תקורה, עלות סחורות שנמכרו או מכירות בפרקי זמן שונים.

אם אתה משווה תקורה עבור כל רבעון בשנה או תקורה עבור רבעון 3 של 2019 עם רבעון 3 של 2018, אז אתה מבצע ניתוח אופקי. זה מספק הבנה כיצד אלמנטים מסוימים בגליון העבודה הפיננסי השתנו לאורך זמן.

מהו ניתוח אנכי?

ניתוח אנכי מנתח את התצוגה המקיפה של גליון העבודה הפיננסי לתקופת זמן מסוימת. הייתי מסתכל על כל הגורמים השונים - רווח, עלות סחורות שנמכרו, תקורה, מכירות וכו '- במשך רבעון או שנה בודדים.

זה מספק מבט מקיף על כספי החברה כולה לתקופת זמן זו. ניתוח אנכי יגיד לך כמה כסף החברה עשתה והוציאה בפרק זמן מסוים.

ניתן להשתמש בניתוח אנכי בדוח רווח והפסד, מאזן אוֹ דוח תזרים מזומניםלהבין את הפרופורציות של כל פריט בודד לכלל, להבין את המגמות העיקריות המתרחשות לאורך זמן, להשוות בין חברות שונות של בגדלים שונים או בהשוואה בין הדוחות הכספיים של החברה לבין הממוצעים שבתוכה תַעֲשִׂיָה.

השימוש באחוזים כדי לבצע השוואות וניתוחים פיננסיים אלה הופך את הנתונים שאתה אוסף למשמעותיים וקלים יותר להבנה.

כי שיטת ניתוח אנכית משתמשת באחוזים כדי לייצג כל פריט בשורה, ניתן להשוות באופן יחסי את יתרות החשבון היחסיות של חברה אחת לאלה של חברה אחרת או את הממוצע של ענף חברות, בין אם סך המכירות של החברה האחרת או הממוצע בענף גבוהים או נמוכים יותר מאשר החברה ניתוח.

ההבדל בין ניתוח פיננסי אופקי לאנכי

ה ההבדל העיקרי בין ניתוח אופקי לאנכי הוא שניתוח אופקי הוא הליך בניתוח פיננסי בו הסכומים ב דוחות כספיים לאורך פרק זמן מסוים משווים שורה אחר שורה לקבלת החלטות קָשׁוּר. ואילו ניתוח אנכי הוא שיטת הניתוח של הדוחות הכספיים כאשר כל פריט שורה מופיע באחוזים מפריט אחר.

בנוסף, ההבדל תלוי באופן חילוץ המידע הכספי בדוחות הכספיים לקבלת החלטות. ניתוח אופקי משווה מידע פיננסי לאורך זמן על ידי אימוץ שיטה אחר שורה.

ניתוח אנכי מתמקד בהשוואת יחסים המחושבים באמצעות מידע פיננסי. שתי השיטות מתבצעות תוך שימוש באותם דוחות כספיים, ושניהם חשובים לא פחות לקבלת החלטות עסקיות מושכלות.

שני האלמנטים שימושיים לניתוח ביצועי החברה. בעוד שאחד הגורמים יכול להיות טוב או רע באופן אינדיבידואלי, לחברה בריאה יהיו היבטים חיובי עבור כל אחד מהם, כדי להראות שהרווחים השתפרו עם הזמן והם כרגע חִיוּבִי.