NS 運転資金 それは、それが所有する義務とその 資産.
大小の会社の管理のために、それは必要です 決定を下す それはあなたがあなたの最適化と向上を可能にします 生産性したがって、実際の財務能力を知ることは、バランスの取れた方法で日常業務を実行するための大きな責任のタスクです。
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この意味で、効率的に管理することで、会社は同じ性質の他のものよりも優位に立つことができます。
この記事では、次のことがわかります。
運転資金とは何ですか？
NS 運転資金 それは、企業がその義務を果たした後に運営しなければならない能力または可能性です。 それは、そので構成されている余剰を表します 遺産 oこれらすべての資産、在庫には、会社が所有する保留中のコレクションが含まれます。
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これらのリソースは、企業の買収などの重要な活動をカバーする機会を会社に提供します。 原材料、給与をキャンセルし、その他の関連する投資を行います。
これらの資産はすべて、迅速に現金に変換できる必要があります。 短期.
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要するに、会社による販売は、の通常の原則を構成します 運転資金、商品の取得、株式の取得、在庫の交換などに必要です。
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運転資本はどのように計算されますか？
彼のために 運転資本の計算、流動負債または流動負債は流動資産から差し引かれます。これも知られているように、この結果は正味運転資本として知られています。
この計算を実行する式は次のとおりです。
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CT = AC-PC
どこ：
CT：運転資金。
AC：それらは流動資産です。
PC：流動負債に対応します。
流動資産
一般的な行 流動資産それらは、1年未満、つまり短期的にお金に変換されるという特徴があります。 これらの資産の中には、非常に重要な株式、投資、在庫、アカウントがあります 次に収集する、つまり、短期的に交渉可能であり、流動性を生み出すすべての価値 仕事。
これらの資産は、流動性に応じて3つの項目に分類されます。
- 利用可能な資産：銀行口座、現金およびその他の投資。
- 必要な資産：ここでは、会社が持つ権利と見なされます。
- 実現可能な資産：在庫、原材料などに対応します。
- 交渉可能な資産：これらは、株式市場に上場されているかどうか、債券であるか証明書であるかに応じて、売却する必要のある有価証券です。
流動負債または流動負債
最も重要な負債に関しては、キャンセル待ちのアカウントと義務を取得しています。 キャンセルされていないがすでに受領されているサービスに対する義務。これは負債とも呼ばれます。 蓄積。
会社の流動資産は流動負債よりも大きいため、正味運転資本があると言えます。
資産と流動負債または流動負債との差が大きいほど、会社がその義務を果たす能力が高くなります。
運転資本はプラスにもマイナスにもなり得ますか？
企業では、流動資産が流動負債よりも大きい場合、これはプラスになります。 一方、事業資産のバランスが取れていない場合、資本はマイナスになります。 ただし、これは会社の破産を意味するものではありませんが、流動資産が増加するように戦略を管理および開発する必要があります。
この資本の正しい管理は、会社が取得した支払いまたは義務をタイムリーに遵守することを可能にするものです。
運転資本はバランスを保つ必要があり、過剰と不足の両方が会社にとって不利です。
運転資本残高
運転資本の均衡により、会社は次のことが可能になります。
- インフレプロセスや切り下げの際に身を守りましょう。
- 会社のサプライヤーの功績を認めてください。
- 顧客に会うために在庫を維持します。
- 顧客が信用を与えるために有利な条件を利用できるようにします。
運転資本は、会社が緊急事態を解決できるようにする必要があり、恒久的資本と一時的資本に分類できます。
運転資金管理の重要性
運転資本は、キャッシュフローと呼ばれる現金を生産および管理する企業の能力、つまり流動性に直接関係しています。
会社のリソースを正しく管理することは、それが溶剤であり続けることを可能にするので、不可欠です。
管理する 運転資金 資産と流動負債の両方を許容可能なレベルに維持するための機動性を意味し、それはまたメリットがあります すべての負債を履行した後、同じアカウントが運用を継続するためのリソースを測定します。 キャンセル。
安全に仕事をすることができ、 効率、あなたはあなたの努力で成功を収めることができるでしょう、そしてこの目的はあなたが物理的資源と財源の管理の間に実行する決定に直接関係しています。
