Wat is het verschil tussen horizontale en verticale financiële analyse?

De jaarrekening, ook wel bekend als de balans, het kasstroomoverzicht, zijn belangrijke uitspraken die uitgebreid moeten worden bestudeerd om tot conclusies over de prestaties van het boekjaar en om de begroting voor het volgende begrotingsjaar te helpen plannen.

Financiële analyse is een aspect van de algehele financiële functie van het bedrijf dat: omvat het onderzoeken van historische gegevens om informatie te verkrijgen over de huidige en toekomstige financiële gezondheid van een onderneming.

Aan de andere kant kan financiële analyse in een breed scala van situaties worden toegepast om bedrijfsmanagers te voorzien van de informatie die ze nodig hebben om cruciale beslissingen te nemen. Het vermogen om financiële gegevens te begrijpen is essentieel voor elke bedrijfsmanager. Financiën is de taal van het zakendoen.

Bedrijfsdoelen en doelstellingen worden zowel in financiële termen gesteld als gemeten. Een van de vaardigheden die nodig zijn om een ​​bedrijf te begrijpen en te leiden, is het vloeiend spreken van de taal van: financiën: het vermogen om financiële gegevens te lezen en te begrijpen, evenals het presenteren van informatie in de vorm van rapporten financieel

Binnen de soorten financiële analyse is er de: horizontale en verticale analyse. Dit zijn twee hoofdtypen analysemethoden die voor dit doel worden gebruikt.

Wat is een horizontale analyse?

De horizontale analyse analyseert een specifiek aspect van het bedrijf over verschillende perioden te vergelijken.

Als belegger die overweegt te investeren in een bedrijf, heeft u alleen een eindejaarsbalans of een Inkomensverklaring het zou niet voldoende zijn om te beoordelen hoe een bedrijf het doet. Het zal een paar jaar duren om te kijken om het zeker te weten. Beter nog, als u de balansen en resultatenrekeningen van vele jaren kunt bekijken en vergelijken.

Door de horizontale analyse van de jaarrekening, u kunt twee echte gegevens voor opeenvolgende jaren zien en dus in staat zijn om elk van de elementen te vergelijken. En op basis daarvan de toekomst kunnen voorspellen en de trend kunnen begrijpen.

Een voorbeeld van horizontale analyse- Bij een horizontale vergelijking wordt gekeken naar één factor, zoals overhead, kosten van verkochte goederen of verkopen over verschillende tijdsperioden.

Als u de overhead voor elk kwartaal van het jaar of de overhead voor kwartaal 3 van 2019 vergelijkt met kwartaal 3 van 2018, voert u een horizontale analyse uit. Dit geeft inzicht in hoe bepaalde elementen van het financiële werkblad in de loop van de tijd zijn veranderd.

Wat is een verticale analyse?

Een verticale analyse analyseert de uitgebreide weergave van het financiële werkblad voor een specifieke periode. Ik zou naar alle verschillende factoren kijken - winst, kosten van verkochte goederen, overhead, verkoop, enz. - voor een enkel kwartaal of jaar.

Dit geeft een volledig beeld van de financiën van het bedrijf als geheel voor die periode. Een verticale analyse vertelt u hoeveel geld het bedrijf heeft verdiend en uitgegeven in een bepaalde periode.

Verticale analyse kan worden gebruikt in een resultatenrekening, balans of kasstroomoverzichtom de verhoudingen van elk afzonderlijk item tot het geheel te begrijpen, begrijp de belangrijkste trends die zich in de loop van de tijd voordoen, vergelijk verschillende bedrijven van verschillende groottes of het vergelijken van de jaarrekening van een bedrijf met de gemiddelden binnen zijn industrie.

Door percentages te gebruiken om deze financiële vergelijkingen en analyses te maken, worden de gegevens die u verzamelt zinvoller en gemakkelijker te begrijpen.

Omdat verticale analysemethode gebruikt percentages Om elk regelitem weer te geven, kunt u de relatieve rekeningsaldi van het ene bedrijf proportioneel vergelijken met dat van een ander bedrijf of het gemiddelde van de de bedrijfstak van het bedrijf, ongeacht of de totale omzet van het andere bedrijf of het sectorgemiddelde hoger of lager is dan het bedrijf dat analyseren.

Verschil tussen horizontale en verticale financiële analyse

De belangrijk verschil tussen horizontale en verticale analyse is dat horizontale analyse een procedure in financiële analyse is waarbij de bedragen in de financiële overzichten over een bepaalde periode worden regel voor regel vergeleken om beslissingen te nemen verwant. Terwijl verticale analyse de analysemethode is van financiële overzichten waarbij elk regelitem wordt vermeld als een percentage van een ander item.

Daarnaast, het verschil hangt af van de manier waarop de financiële informatie wordt geëxtraheerd in de jaarrekening voor besluitvorming. Horizontale analyse vergelijkt financiële informatie in de loop van de tijd door een regel-voor-regelmethode toe te passen.

Verticale analyse richt zich op het maken van vergelijkingen van ratio's die zijn berekend met behulp van financiële informatie. Beide methoden worden uitgevoerd met dezelfde financiële overzichten en beide zijn even belangrijk voor het nemen van weloverwogen zakelijke beslissingen.

Beide elementen zijn nuttig om de prestaties van een bedrijf te analyseren. Hoewel elk van de factoren afzonderlijk goed of slecht kan zijn, heeft een gezond bedrijf aspecten positief voor elk van hen, om aan te tonen dat de inkomsten in de loop van de tijd zijn verbeterd en momenteel positief.