As demonstrações financeiras, também conhecidas como balanço geral, a demonstração do fluxo de caixa, são declarações importantes que devem ser estudadas extensivamente para chegar a conclusões sobre o desempenho do exercício em curso, bem como para ajudar a planear o orçamento para o próximo exercício financeiro.
A análise financeira é um aspecto da função financeira geral da empresa que envolve o exame de dados históricos para obter informações sobre a saúde financeira atual e futura de uma empresa.
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Por outro lado, a análise financeira pode ser aplicada em uma ampla variedade de situações para fornecer aos gerentes de negócios o informações de que precisam para tomar decisões críticas. A capacidade de entender os dados financeiros é essencial para qualquer gerente de negócios. Finanças é a linguagem dos negócios.
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Metas e objetivos de negócios são definidos em termos financeiros, bem como medidos. Entre as habilidades necessárias para compreender e gerenciar um negócio está a fluência no idioma de finanças: a capacidade de ler e compreender dados financeiros, bem como apresentar informações na forma de relatórios financeiro
Dentro dos tipos de análise financeira, existe o análise horizontal e vertical. Esses são dois tipos principais de métodos de análise usados para esse fim.
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Neste artigo você encontrará:
O que é uma análise horizontal?
A análise horizontal analisa um aspecto específico do negócio em diferentes períodos de tempo comparar.
Sendo um investidor que está pensando em investir em uma empresa, apenas um balanço de final de ano ou um Demonstração de resultados não bastaria julgar o desempenho de uma empresa. Levará alguns anos para verificar, pelo menos, para ter certeza. Melhor ainda, se você puder olhar muitos anos de balanços e demonstrações de resultados e compará-los.
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Por meio da análise horizontal das demonstrações financeiras, você pode ver dois dados reais para anos consecutivos e, assim, ser capaz de comparar todos e cada um dos elementos. E com base nisso, ser capaz de prever o futuro e entender a tendência.
Um exemplo de análise horizontal- Uma comparação horizontal analisará um único fator, como despesas gerais, custo dos produtos vendidos ou vendas em diferentes períodos de tempo.
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Se você estiver comparando as despesas gerais de cada trimestre do ano ou as despesas gerais do terceiro trimestre de 2019 com o terceiro trimestre de 2018, você está executando uma análise horizontal. Isso fornece uma compreensão de como certos elementos da planilha financeira mudaram ao longo do tempo.
O que é uma análise vertical?
Uma análise vertical analisa a visão abrangente da planilha financeira por um período de tempo específico. Eu examinaria todos os diferentes fatores - lucro, custo dos produtos vendidos, despesas gerais, vendas etc. - em um único trimestre ou ano.
Isso fornece uma visão abrangente das finanças da empresa como um todo naquele período. Uma análise vertical dirá quanto dinheiro a empresa ganhou e gastou em um determinado período de tempo.
A análise vertical pode ser usada em uma demonstração de resultados, balanço geral ou demonstrativo de fluxo de caixapara entender as proporções de cada item individual em relação ao todo, entenda as principais tendências que ocorrem ao longo do tempo, compare várias empresas de tamanhos diferentes ou comparando as demonstrações financeiras de uma empresa com as médias de seu indústria.
Usar porcentagens para fazer essas comparações e análises financeiras torna os dados que você coleta mais significativos e fáceis de entender.
Devido a que método de análise vertical usa porcentagens Para representar cada item de linha, você pode comparar proporcionalmente os saldos de conta relativos de uma empresa com os de outra empresa ou a média do a indústria da empresa, independentemente se as vendas totais da outra empresa ou a média da indústria são maiores ou menores do que a empresa que está sendo analisando.
Diferença entre análise financeira horizontal e vertical
O diferença chave entre análise horizontal e vertical é que a análise horizontal é um procedimento de análise financeira em que os valores no as demonstrações financeiras ao longo de um determinado período de tempo são comparadas linha por linha para tomar decisões relacionado. Visto que a análise vertical é o método de análise das demonstrações financeiras em que cada item de linha é listado como uma porcentagem de outro item.
Além disso, a diferença depende da forma como as informações financeiras são extraídas nas demonstrações financeiras para tomada de decisão. A análise horizontal compara as informações financeiras ao longo do tempo, adotando o método linha por linha.
A análise vertical concentra-se em fazer comparações de índices calculados com base em informações financeiras. Ambos os métodos são executados usando as mesmas demonstrações financeiras e ambos são igualmente importantes para a tomada de decisões de negócios informadas.
Ambos os elementos são úteis para analisar o desempenho de uma empresa. Embora qualquer um dos fatores possa ser individualmente bom ou ruim, uma empresa saudável terá aspectos positivo para cada um deles, para mostrar que os ganhos melhoraram ao longo do tempo e estão atualmente positivo.
