Análise financeira é o processo que consiste em examinar as demonstrações financeiras e operações de uma empresa, para isso pode ser aplicar diferentes tipos de análise financeira, que juntos fornecem uma base sólida para tomada de decisão e planejamento estratégico.
Ele A análise financeira é peça fundamental para uma gestão empresarial eficaz, pois funciona como uma bússola, orientando as empresas na tomada de decisões informadas e no desenvolvimento de estratégias ideais.
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E é que Demonstrações financeiras sem análise não fornecem informações valiosas, é através desta análise que as organizações podem identificar os seus pontos fortes e fracos financeiros, facilitando a adaptação e a melhoria contínua.
Para fazer isso, os analistas podem aplicar diferentes tipos de análise financeira, que juntos fornecem uma base sólida para gerenciar os recursos da empresa de forma mais eficiente, garantindo liquidez e solvência para manter o negócio funcionando.
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Neste artigo você encontrará:
O que é análise financeira?
Ele análise financeira é o processo de exame das demonstrações financeiras e operações de uma empresa a fim de compreender sua saúde financeira e facilitar a tomada de decisões informadas.
Ortiz, Soto (2017), descreve que, “Análise financeira é o estudo feito das informações contábeis da empresa, expressas através dos resultados das demonstrações financeiras, essas informações têm pouca importância. útil se não for interpretado, para que com as conclusões possam ser tomadas decisões a partir dele, a fim de obter melhor desempenho nas organizações ao longo do tempo." (P. 101)
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Portanto, a análise financeira é um processo metódico que nos permite examinar e interpretar a saúde financeira da empresa. para a tomada de decisões e facilitação do planejamento estratégico de curto e longo prazo.
Embora Existem diferentes tipos de análise financeira, cada um deles deve cumprir as seguintes etapas:
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- Recompilar informações financeiras.
- Determine o método de análise.
- Analisar informações financeiras.
- Avalie os resultados.
- Tomar decisões e executar planos estratégicos.
3 tipos de análise financeira
Existem diferentes tipos de análise financeira que podem ser aplicados às demonstrações financeiras, embora, em geral, existam três tipos, o análise financeira vertical e horizontal, e as proporções ou razões financeiras.
Análise financeira vertical
A análise financeira vertical é um método utilizado para avaliar a estrutura das demonstrações demonstrações financeiras de uma empresa, especificamente o balanço patrimonial e a demonstração de resultados, este tipo de análise busca determinar a relação percentual que cada conta ou item possui em relação a um valor total ou conta de referência.
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A análise financeira vertical é útil para determinar a composição e proporção das diferentes contas, bem como para identificar tendências na estrutura financeira da empresa.
No balanço, a análise financeira vertical avalia a proporção das contas de ativos e passivos em relação ao patrimônio líquido. líquido da empresa, enquanto, na demonstração do resultado, esta análise mostra a relevância percentual das contas de resultado e contas.
Análise financeira horizontal
A análise horizontal é um método de análise financeira que é concentra-se na evolução dos números financeiros de uma empresa ao longo do tempo, comparando números de diferentes períodos para identificar aumentos, diminuições e tendências nas contas das demonstrações financeiras.
Esta análise é muito útil para perceber como uma empresa progrediu ao longo do tempo, sendo muito útil para avaliar a capacidade da empresa. empresa na gestão dos seus recursos, verificar se os objectivos foram alcançados em termos financeiros e estabelecer futuras estimativas.
Análise de índices financeiros
A análise de índices financeiros, também conhecida como análise de índices financeiros, é uma ferramenta que permite avaliar e comparar a saúde e o desempenho financeiro de uma empresa.
Esta análise consiste em estabelecer relações entre diferentes contas ou números nas demonstrações financeiras (como o balanço patrimonial e a demonstração de resultados) para obter informações significativas sobre certos aspectos financeiros da empresa.
Estes rácios financeiros possuem diferentes categorias ou grupos de rácios que permitem analisar diferentes áreas-chave, as categorias mais utilizadas são:
- Rácios de liquidez.
- Razões da dívida.
- Razões para atividade ou gestão.
- Índices de rentabilidade.
Rácios de liquidez:Avaliam a capacidade da empresa em cumprir as suas obrigações de curto prazo, tendo em conta que a liquidez é a capacidade monetária imediata que a empresa tem para cumprir seus obrigações.
Entre os índices de liquidez estão:
- Motivo atual: Ativo circulante/Passivo circulante.
- Razão rápida: Ativo circulante - Estoque/Passivo circulante.
- Capital de giro líquido: Ativo circulante-Passivo circulante.
Razões da dívida: Também chamados de rácios de alavancagem, estes rácios mostram a proporção da dívida que a empresa mantém com entidades externas em comparação com o seu capital próprio; Ou seja, indicam o quanto o patrimônio da empresa está comprometido com o cumprimento das dívidas existentes com credores e fornecedores.
Entre os índices de dívida estão:
- Nível de dívida: Passivo/Ativo total x 100.
- Nível de dívida/capital próprio: Passivo / Patrimônio Líquido Total x 100.
Razões para atividade ou gestão:Analisam como a empresa utiliza seus ativos para gerar receitas e realizar suas operações.
Entre esses indicadores estão:
- Rotação de estoque: Custo de vendas/estoque médio.
- Idade média do estoque: 365 dias/rotação de estoque.
- Rotatividade de contas a receber: Vendas a crédito/Média de contas a receber.
- Período médio de coleta: 365 dias/ Giro de contas a receber.
- Ciclo Operacional Médio: Período médio pagamento + idade média Inventário/ 2.
- Rotatividade total de ativos: Receita de vendas/Ativo total x 100.
Índices de rentabilidade: Eles são usados para avaliar a eficiência com que a empresa produz lucros em relação às vendas de um determinado período. Quanto maior for o valor deste rácio, mais significativos serão os benefícios obtidos.
Dentro desta categoria você pode encontrar:
- Margem bruta: Lucro bruto sobre vendas/receita (vendas) x 100.
- Índice de margem de lucro líquido: Lucro do ano/Renda (vendas) x 100.
Referências bibliográficas
Fajardo Mercedes, Soto Carlos (Coleção REDES 2017). Gestão Financeira Empresarial. Edições UTMACH. Machala – Equador. 183 página 22X19cm ISBN: 978-9942-24-110-8.
