Reconcilierea bancară (ce este și cum se face)

reconciliere bancară este un instrument de bază al sistemului administrativ al unei companii, utilizat în controlul intern al resurse financiare, care asigură că soldul din contabilitate și soldul în bancă sunt corect.

În acest sens, servește pentru a observa posibile abateri de capital la intrările și ieșirile companiei.

Ce este reconcilierea bancară?

Este o activitate administrativă care constă în compararea articolelor înregistrate în extrasul de cont emis de bancă, cu evidențele înregistrate în contabilitatea societății.

Obiectivul său este de a se asigura că toate operațiunile bancare sunt contabilizate corect și reflectate în registrele companiei și, prin urmare, în situațiile financiare.

În plus, datorită faptului că vă permite să determinați cu exactitate corespondența soldului contului dvs. în cărți cu cea a băncii, facilitează detectarea erorilor în timp util pentru a efectua procedurile necesare și corectează-l.

Cum să ne împăcăm

Concilierea este ea însăși cea sarcina de comparare, dar pentru a ajunge la acesta este necesar ca procesul anterior să fie finalizat, acest proces este după cum urmează:

• Compania trebuie să înregistreze toate mișcările de capital într-un registru filial.
• La rândul său, banca înregistrează mișcările contului și trimite fiecărui client un extras de cont lunar, cu detalii despre intrările făcute.

Apoi, se efectuează revizuirea și verificarea, în care trebuie verificat dacă mișcările înregistrate de companie se potrivesc cu cele ale băncii iar dacă nu, căutați defecțiunea și determinați cauza diferenței.

Procesul de reconciliere bancară

Acestea fiind spuse, să începem cu reconcilierea:

• Se compară suma inițială, care devine suma finală în raportul bancar și în cărți.
• Diferitele operațiuni bancare sunt localizate folosind data bancă și utilizați numărul de tranzacție ca referință.
• Un tabel manual sau Excel poate fi pregătit completându-l cu: data, numărul tranzacției și sumele ambelor sume în bancă și soldurile din cărți.
• Începe compararea sumelor, plus numărul de referință pentru a diferenția mișcările cu cantități repetate.
• Sumele care există în bancă și în carte sunt tăiate sau marcate, lăsând doar înregistrările „neconsolidate”.
• Acestea sunt duse la o foaie de reconciliere.

Acestea neconciliate pot fi erori ale băncii sau ale evidenței contabile, ceea ce trebuie stabilit este adevăratul și greșitul și în funcție de natura sa, se scade sau se adaugă pe foaia de reconciliere cu nota „eroare în bancă sau eroare în carte” în funcție de caz.

Rezultatele reconcilierii

Uneori Soldul final al băncii nu se potrivește cu soldul contabilAcest lucru se datorează momentului înregistrării articolelor, de exemplu, se poate întâmpla ca firma să înregistreze un fapt economic în cărțile lor, dar că banca care oprește banca la momentul înregistrării este câteva zile mai târziu și nu a căzut pentru ziua conciliere.

Diferențele se pot datora:

• Depozitele în tranzit sunt acele depozite înregistrate în cărți, care nu sunt plătite în raportul băncii.
• Taxe sau comisioane bancare care nu sunt contabilizate.
• Mișcări înregistrate în bancă care nu au fost contabilizate și înregistrate în cărți.
• Cecuri emise care nu au fost încasate.
• Alte mișcări conform raportului băncii care nu au fost contabilizate.

Importanța reconcilierii

Concilierea nu este o activitate obligatorie, dar ar trebui considerat un proces fundamental, care ar trebui să se facă periodic, deoarece facilitează păstrarea contabilitatea companiei, cu informații specifice și relevante utile în gestionarea și luarea deciziilor de resurse economic.

A fi util pentru:

• Certifică faptul că depozitele sunt reflectate corect în soldul bancar și că nu au fost redirecționate sau creditate din greșeală către alt cont.
• Detectați posibile depozite înregistrate care nu au intrat în contul bancar din anumite motive.
• Identificați depozitele necontabilizate.
• Identificați cecurile extrase și care nu sunt încasate.
• Detectați cecurile extrase și încasate care nu au fost înregistrate.
• Confirmați înregistrarea tuturor cheltuielilor bancare
• Detectați posibilele erori în sume, fie în registrele contabile, fie în raportul contului bancar.

În cele din urmă, merită menționat faptul că există două tipuri de reconciliere, aritmetică sau reconciliere individuală si conciliere comună.

Primul este să conectați soldurile, adică pe baza soldurilor înregistrate în contabilitatea utilizați diferențele dintre diferitele conturi, pentru a egala soldul indicat în raportul Bancă. Și concilierea comună este una care privește persoana care se ocupă de corecții.