Aký je rozdiel medzi horizontálnou a vertikálnou finančnou analýzou?

Účtovná závierka známa tiež ako súvaha, výkaz hotovostných tokov, sú dôležité vyhlásenia, ktoré je potrebné dôkladne preštudovať, aby sa k nim dalo dospieť závery o výkonnosti za rozpočtový rok ako aj na pomoc pri plánovaní rozpočtu na nasledujúci finančný rok.

Finančná analýza je aspektom celkovej finančnej funkcie podniku, ktorý zahŕňa preskúmanie historických údajov informácie o súčasnom a budúcom finančnom zdraví podniku.

Na druhej strane je možné finančnú analýzu použiť v najrôznejších situáciách a poskytnúť tak obchodným manažérom informácie, ktoré potrebujú na prijatie kritických rozhodnutí. Schopnosť porozumieť finančným údajom je nevyhnutná pre každého obchodného manažéra. Financie sú jazykom podnikania.

Obchodné ciele a zámery sú stanovené z finančného hľadiska aj merané. Medzi zručnosti potrebné na pochopenie a riadenie podniku patrí plynulosť jazyka financie: schopnosť čítať a porozumieť finančným údajom, ako aj prezentovať informácie vo forme správ finančné

V rámci typov finančnej analýzy existuje

horizontálna a vertikálna analýza. Toto sú dva hlavné typy analytických metód použitých na tento účel.

Čo je to horizontálna analýza?

Horizontálna analýza analyzuje konkrétny aspekt podnikania v rôznych časových obdobiach porovnať.

Byť investorom, ktorý uvažuje o investovaní do spoločnosti, iba koncoročná súvaha alebo a Výkaz príjmu nestačilo by posúdiť, ako sa spoločnosti darí. Bude to trvať pár rokov, kým sa pozrieme aspoň na istotu. Lepšie, ak si môžete pozrieť dlhoročné súvahy a výkazy ziskov a strát a porovnať ich.

Prostredníctvom horizontálnej analýzy finančných výkazov môžete vidieť dve reálne údaje po sebe nasledujúce roky a teda byť schopný porovnávať každý jeden z prvkov. A na tomto základe vedieť predpovedať budúcnosť a pochopiť trend.

Príklad horizontálnej analýzy- Horizontálne porovnanie sa zameria na jediný faktor, napríklad na réžiu, náklady na predaný tovar alebo predaj v rôznych časových obdobiach.

Ak porovnávate réžiu za každý štvrťrok alebo réžiu za 3. štvrťrok 2019 s 3. štvrťrokom 2018, potom vykonávate horizontálnu analýzu. Toto poskytuje pochopenie toho, ako sa určité prvky finančného pracovného hárku v priebehu času menili.

Čo je to vertikálna analýza?

Vertikálna analýza analyzuje komplexný pohľad na finančný výkaz za konkrétne časové obdobie. Pozrel by som sa na všetky rôzne faktory - zisk, náklady na predaný tovar, režijné náklady, tržby atď. - jediný štvrťrok alebo rok.

Poskytuje komplexný pohľad na financie spoločnosti ako celku za dané časové obdobie. Vertikálna analýza vám povie, koľko peňazí spoločnosť za určité časové obdobie zarobila a utratila.

Vertikálnu analýzu je možné použiť vo výkaze ziskov a strát, súvaha alebo výkaz peňažných tokovpochopiť proporcie každej jednotlivej položky k celku, pochopiť kľúčové trendy, ktoré sa vyskytujú v priebehu času, porovnávať rôzne spoločnosti z rôzne veľkosti alebo porovnanie účtovnej závierky spoločnosti s priemermi v rámci spoločnosti priemysel.

Použitím percent na uskutočnenie týchto finančných porovnaní a analýz sú zhromaždené údaje zmysluplnejšie a ľahšie pochopiteľné.

Pretože metóda vertikálnej analýzy používa percentá Ak chcete zastupovať každú riadkovú položku, môžete proporcionálne porovnať relatívne zostatky na účte jednej spoločnosti s bilanciami inej spoločnosti alebo priemer z odvetvie spoločnosti bez ohľadu na to, či sú celkové tržby druhej spoločnosti alebo priemer v priemysle vyšší alebo nižší ako priemerná spoločnosť analyzovať.

Rozdiel medzi horizontálnou a vertikálnou finančnou analýzou

The kľúčový rozdiel medzi horizontálnou a vertikálnou analýzou je to, že horizontálna analýza je postup vo finančnej analýze, pri ktorom sú sumy v EUR finančné výkazy za určité časové obdobie sa pri rozhodovaní porovnávajú riadok po riadku súvisiace. Zatiaľ čo vertikálna analýza je metóda analýzy finančných výkazov, pri ktorej je každá riadková položka uvedená ako percento inej položky.

Navyše, rozdiel závisí od spôsobu získania finančných informácií v účtovnej závierke za účelom rozhodovania. Horizontálna analýza porovnáva finančné informácie v čase prijatím metódy line-to-line.

Vertikálna analýza sa zameriava na porovnanie pomerov vypočítaných pomocou finančných informácií. Obidve metódy sa uskutočňujú s použitím rovnakej účtovnej závierky a obe sú rovnako dôležité pre prijímanie informovaných obchodných rozhodnutí.

Oba prvky sú užitočné na analýzu výkonnosti spoločnosti. Aj keď každý z faktorov môže byť individuálne dobrý alebo zlý, zdravá spoločnosť bude mať určité aspekty pozitívne pre každého z nich, čo ukazuje, že zárobky sa časom zlepšovali a v súčasnosti sú pozitívne.