The Pokladňa Je to realita, ktorá sa vyskytuje každý deň v akomkoľvek obchode alebo podniku, preto sa všeobecne nazýva hotovosť a je Odhaduje, že na to, aby to bolo možné správne, je potrebné uchovať si pamäť o každom pohybe hotovosti vyprodukovanom počas pracovný deň.
V tomto článku nájdete:
Čo je hotovostné vyrovnanie?
Počet hotovosti spočíva v analýze všetkých transakcií vykonaných v hotovosti, do určitého času, aby skontrolovať, či bola zaúčtovaná prijatá hotovosť a potvrdiť, že fyzický zostatok zodpovedá zostatku uvedenému v tomto rátanie. Na druhej strane slúži na zistenie, či sú interné kontroly vykonávané správne.
Reklamy
Pri vykonávaní hotovostného vyrovnania nastáva niektorý z nasledujúcich prípadov:
- Hotovosť pri vyrovnaní = zostatok na knihe:
Peniaze v hotovosti sa presne zhodujú so zostatkom na pokladnici.
Reklamy
- Hotovosť pri vyrovnaní
Peniaze v pokladni sú menšie ako zostatok zaznamenaný v účtovných knihách a je ich predpokladaný nedostatok.
- Hotovosť pri zúčtovaní> zostatok na knihe:
Peniaze v tonáži sú väčšie ako zostatok zaznamenaný v knihách s predpokladaným prebytkom.
Reklamy
V týchto malých spoločnostiach účtovníctvo vykonáva pokladník, správca alebo vlastník, vo veľkých alebo stredných spoločnostiach účtovníctvo vykonáva interný audítor alebo daňový audítor.
Reklamy
Na čo sa počíta hotovosť?
Hlavný cieľ vyrovnania hotovosti Je to štvorček, aby sa skontrolovalo, či sú zaúčtované všetky hotovosti a či zostatok uvedený na účte zodpovedá zostatku v políčku. A musí byť podložená hotovosťou, poukážkami alebo šekmi.
Účel účtovníctva v skutočnosti ide nad rámec jednoduchého hotovostného účtovníctva, ktorého cieľom je overiť si správne použitie prijatých peňazí pridelených zodpovedným osobám.
Reklamy
Kedy by malo byť políčko začiarknuté?
Tieto audity môžu byť naplánované týždenne alebo mesačne, podľa potreby, aby spoločnosť mohla vykonávať svoje kontroly. Je však potrebné vedieť, že primeraná politika kontroly vyžaduje, aby sa niektoré hotovostné zostatky vykonávali spôsobom. prekvapenie, to znamená, že to pokladník nepredpokladá, čo musí vykonať iná osoba ako tá, ktorá vykonáva počítanie hotovosti naplánovaný.
Kroky, ktoré treba podniknúť, aby ste vykonali hotovostné vyrovnanie
Je potrebné vziať do úvahy, že kroky vedúce k hotovostnému účtovníctvu sa môžu líšiť v závislosti od politík implementovaných spoločnosťou.
Tu je však niekoľko krokov, ktoré treba dodržať pri uskutočňovaní hotovostného vyrovnania:
- Prvá vec, ktorú musíte urobiť pred započítaním peňazí, je skontrolovať, či sú všetky z nich pohyby, všetky inkasá a platby vykonané do tohto okamihu, okrem overenia, či zostatok zodpovedá tomu, čo v skutočnosti je musí byť.
- Požiadajte o dokumentáciu otočenú naposledy, aby ste mohli vykonať zostrih dokumentu.
- Správca hotovosti doručí dokumentáciu za prítomnosti pracovníka zodpovedného za tonáž.
- Osoba zodpovedná za vedenie účtovníctva pokračuje v počítaní a ratifikácii zostatku.
- Osoba zodpovedná za účtovníctvo vykoná záverečnú akciu, v ktorej sú podrobne zistené zistenia a rozdiely zistené v súvislosti s použitím hotovosti podľa zásad spoločnosti.
- Kópie zápisnice sa doručujú účtovníctvu a pokladničnému manažérovi.
- Na konci účtovníctva musí účtovníctvo analyzovať zápisnice, aby sa viedli účtovné záznamy týkajúce sa rozdielov, či už prebytkových alebo chýbajúcich. Stojí za zmienku, že tieto záznamy musia podliehať účtovným zásadám spoločnosti.
Vzhľadom na nedostatok sú navrhnuté dve alternatívy:
- Zbierajte manko v pokladni.
- Nezvestných odhadnite ako výdavok.
Vzhľadom na prebytky sa spravidla zaznamenávajú do ostatných výnosov.
Ako sa počíta hotovostná tonáž?
Ako už bolo povedané, počet hotovosti vyplýva z výpočtu rozdielu medzi hotovostným zostatkom (čo je zaznamenané v tiketoch) softvér na predaj a správu alebo knihy) a hotovosť v pokladni (hotovosť plus zbierka v iných formách) zaplatiť).
Berúc do úvahy nasledujúce premenné:
DV: Súčet tržieb za daný deň
CEF: hotovosť pri uzávierke
CEI: Počiatočný hotovostný zostatok
HLAS: Platby inými autorizovanými prostriedkami
OG: Odliv peňazí za rôzne položky spoločnosti
D: Zľavy
CC: Predaj úverov
Pomocou nasledujúceho matematického vzorca:
VD = CEF + CEI + VO - OG - D - CC
Ak je nedostatok, počíta sa s negatívnym počtom, v každom prípade je potrebné zistiť a zistiť príčiny.
Možné príčiny negatívneho hotovostného vyrovnania
- Existencia falošných peňazí
- Zlá anotácia vrátenia tovaru, môže sa stať, že predávajúci urobil chybu a zapísal formulár vrátenie zákazníka, pretože je to možné v hotovosti, potvrdením o nákupe, bankou, atď.
- Chybný predaj, keď je zaznamenaných viac predaných jednotiek ako je skutočný predaj.
- Ukradol.
- Počet zlých peňazí.
Ako sa líši počet peňazí a počet peňazí
Všeobecne sa tieto dva procesy chápu ako rovnaký koncept, pravdou však je, že počet peňazí je súčasťou hotovostného vyrovnania a je časťou, ktorá umožňuje porozumieť procesu všeobecne.
Ako je známe, počet peňazí pozostáva z porovnania peňazí, ktoré sú v políčku, s hodnotami zaznamenanými v účtovníctve podľa jeho časť, počet zodpovedá počtu uskutočnenému pri vytváraní príslušných anotácií, aby sa dosiahli celkové peniaze a vykonalo porovnanie relevantné.
Vrátane potvrdenia o poukážkach a dokladov o výdavkoch a príjmoch peňazí uvedených na peňažnom účte.
Na záver stojí za zmienku, že hoci je proces dosť jednoduchý, v administratívnom procese je veľmi dôležitý, ide nad rámec Jednoduchá znalosť zostatku, ktorý musí existovať, je súčasťou správy hotovosti a bankových účtov, aby si spoločnosť mohla plniť svoje záväzky zaplatiť.
