เครื่องบันทึกเงินสด (มันคืออะไร หน้าที่ และขั้นตอนที่ต้องปฏิบัติตาม)

NS เครื่องบันทึกเงินสด เป็นจริงที่เกิดขึ้นทุกวันในร้านค้าหรือธุรกิจใด ๆ ด้วยเหตุนี้จึงเป็นที่รู้จักกันทั่วไปว่าเป็นการนับเงินสดและ is ประมาณการว่าการดำเนินการอย่างถูกต้องจำเป็นต้องเก็บความทรงจำของการเคลื่อนไหวของเงินสดแต่ละรายการที่เกิดขึ้นระหว่าง วันทำงาน.

นับเงินสดคืออะไร?

การนับเงินสด ประกอบด้วยการวิเคราะห์ธุรกรรมทั้งหมดที่เป็นเงินสดภายในระยะเวลาหนึ่งเพื่อ order ตรวจสอบว่ามีการบันทึกเงินสดที่ได้รับและยืนยันยอดคงเหลือทางกายภาพที่สอดคล้องกับยอดคงเหลือที่แสดงในนี้หรือไม่ การนับ ในทางกลับกัน มันทำหน้าที่เพื่อให้รู้ว่าการควบคุมภายในนั้นดำเนินการอย่างเหมาะสมหรือไม่

เมื่อดำเนินการชำระเงินสด กรณีใดกรณีหนึ่งต่อไปนี้เกิดขึ้น:

• เงินสดในการชำระเงิน = ยอดตามบัญชี:

เงินเป็นเงินสดตรงกับยอดเงินคงเหลือในบัญชี

• เงินสดในการชำระเงิน < ยอดตามบัญชี:

เงินในเครื่องบันทึกเงินสดมีค่าน้อยกว่ายอดเงินที่ลงทะเบียนในบัญชีโดยสันนิษฐานว่าขาดแคลน

• เงินสดในการชำระเงิน> ยอดตามบัญชี:

เงินในระวางบรรทุกมากกว่ายอดเงินที่บันทึกไว้ในบัญชีโดยสันนิษฐานว่าเกินดุล

ในบริษัทขนาดเล็กเหล่านั้น การบัญชีดำเนินการโดยแคชเชียร์ ผู้ดูแลระบบ หรือเจ้าของ ในบริษัทขนาดใหญ่หรือขนาดกลาง การบัญชีนั้นดำเนินการโดยผู้ตรวจสอบภายในหรือผู้ตรวจสอบภาษี

นับเงินสดมีไว้เพื่ออะไร?

หลัก วัตถุประสงค์ของการชำระบัญชีเงินสด มันคือการจัดสี่เหลี่ยมกล่องเพื่อตรวจสอบว่าเงินสดทั้งหมดถูกบันทึกและยอดคงเหลือที่แสดงในบัญชีนั้นสอดคล้องกับของกล่อง และต้องสำรองด้วยเงินสด บัตรกำนัล หรือเช็ค

ในความเป็นจริง วัตถุประสงค์ของการบัญชีเป็นมากกว่าการบัญชีเงินสดทั่วไป แต่เป็นการพยายามตรวจสอบการใช้เงินที่ได้รับอย่างเหมาะสมและมอบหมายให้กับผู้รับผิดชอบ

ควรตรวจสอบกล่องเมื่อใด

การตรวจสอบเหล่านี้สามารถกำหนดเป็นรายสัปดาห์หรือรายเดือน ตามความเหมาะสมสำหรับบริษัทในการดำเนินการควบคุม อย่างไรก็ตาม จำเป็นต้องรู้ว่านโยบายการควบคุมที่เพียงพอกำหนดให้มีการตรวจสอบบางอย่างใน แปลกใจ คือ แคชเชียร์ไม่ได้คาดคิดไว้ ซึ่งต้องทำโดยบุคคลอื่น มิใช่ผู้ทำการนับเงินสด กำหนด.

ขั้นตอนในการดำเนินการชำระเงินสด

จำเป็นต้องพิจารณาว่าขั้นตอนในการทำบัญชีเงินสดอาจแตกต่างกันไปตามนโยบายที่บริษัทดำเนินการ

อย่างไรก็ตาม ต่อไปนี้คือขั้นตอนบางส่วนที่ต้องปฏิบัติตามเพื่อดำเนินการชำระเงินด้วยเงินสด:

• สิ่งแรกที่ต้องทำก่อนนับเงินคือตรวจสอบว่าแต่ละ การเคลื่อนไหว การเรียกเก็บเงินและการชำระเงินทั้งหมดที่เกิดขึ้นในขณะนั้น นอกจากจะตรวจสอบว่ายอดคงเหลือสอดคล้องกับสิ่งที่เป็นจริง จะต้องมี
• ขอเอกสารที่เปลี่ยนเป็นครั้งสุดท้ายเพื่อใช้ตัดสารคดี
• ผู้จัดการเงินสดส่งเอกสารต่อหน้าคนงานที่รับผิดชอบด้านระวางบรรทุก
• บุคคลที่รับผิดชอบในการดำเนินการบัญชีจะดำเนินการนับและให้สัตยาบันยอดคงเหลือ
• ผู้รับผิดชอบบัญชีเป็นผู้ปิดบัญชีในพระราชบัญญัตินี้ มีการสังเกตและข้อแตกต่างที่ตรวจพบเกี่ยวกับการใช้เงินสดตามนโยบายของบริษัทโดยละเอียด
• สำเนารายงานการประชุมจะถูกส่งไปยังแผนกบัญชีและผู้จัดการเงินสด
• ในตอนท้ายของการบัญชี การบัญชีต้องวิเคราะห์รายงานการประชุมเพื่อเก็บบันทึกทางบัญชีเกี่ยวกับความแตกต่างไม่ว่าจะส่วนเกินหรือขาดหายไป เป็นที่น่าสังเกตว่ารายการเหล่านี้ต้องเป็นไปตามนโยบายการบัญชีของบริษัท

ในกรณีขาดแคลน จึงเสนอทางเลือก 2 ทาง คือ

• รวบรวมส่วนขาดจากแคชเชียร์
• คาดเดาความขาดแคลนเป็นค่าใช้จ่าย

ในกรณีส่วนเกินมักจะบันทึกเป็นรายได้อื่น

การนับเงินสดคำนวณอย่างไร?

ดังที่ได้กล่าวไปแล้วการนับเงินสดเป็นผลมาจากการคำนวณส่วนต่างระหว่างยอดเงินสด (สิ่งที่บันทึกในตั๋ว) ซอฟต์แวร์การขายและการจัดการหรือหนังสือ) และเงินสดในจนถึง (เงินสดพร้อมการเรียกเก็บเงินในรูปแบบอื่นของ จ่าย).

พิจารณาตัวแปรต่อไปนี้:

DV: ผลรวมของยอดขายในแต่ละวัน

CEF: เงินสดเมื่อปิด

CEI: ยอดเงินสดเริ่มต้น

VO: ชำระเงินด้วยวิธีการอื่นที่ได้รับอนุญาต

OG: เงินไหลออกสำหรับรายการต่าง ๆ ของบริษัท

D: ส่วนลด

CC: การขายสินเชื่อ

โดยใช้สูตรทางคณิตศาสตร์ต่อไปนี้:

VD = CEF + CEI + VO - OG - D - CC

เมื่อมีการขาดแคลนจะพิจารณานับติดลบ ในกรณีใด ๆ จะต้องค้นหาสาเหตุและสังเกต

สาเหตุที่เป็นไปได้ของการชำระด้วยเงินสดติดลบ

• การมีอยู่ของเงินปลอม -
• คำอธิบายประกอบที่ไม่ดีของการคืนสินค้า อาจเกิดขึ้นได้ว่าผู้ขายเขียนข้อความว่า. ผิดพลาด การส่งคืนลูกค้าเนื่องจากสามารถทำได้ด้วยเงินสด, โดยใบเสร็จรับเงิน, โดยธนาคาร, เป็นต้น
• ขายผิดเมื่อมีการบันทึกหน่วยขายมากกว่าการขายจริง
• ขโมย
• นับเงินไม่ดี

จำนวนเงินสดและจำนวนเงินสดแตกต่างกันอย่างไร

โดยทั่วไป กระบวนการทั้งสองนี้เข้าใจว่าเป็นแนวคิดเดียวกัน แต่ความจริงก็คือการนับเงินสดเป็นส่วนหนึ่งของการชำระเงินด้วยเงินสดและเป็นส่วนที่ช่วยให้เราเข้าใจกระบวนการโดยทั่วไป

อย่างที่ทราบกันว่าการนับเงินสดประกอบด้วยการเปรียบเทียบระหว่างเงินที่อยู่ในกล่องกับค่าที่บันทึกไว้ในบัญชี ส่วนหนึ่งการนับนั้นสอดคล้องกับการนับที่ทำขึ้นเพื่อทำคำอธิบายประกอบตามลำดับเพื่อรวมเงินและทำการเปรียบเทียบ ที่เกี่ยวข้อง.

รวมถึงการยืนยันบัตรกำนัลและการสนับสนุนค่าใช้จ่ายและรายได้ของเงินที่ระบุในบัญชีเงินสด

สุดท้าย เป็นที่น่าสังเกตว่าถึงแม้จะเป็นกระบวนการที่ค่อนข้างง่าย แต่ก็มีความสำคัญมากภายในกระบวนการบริหาร แต่ก็ไปไกลกว่านั้น เพียงรู้ยอดเงินคงเหลือก็เป็นส่วนหนึ่งของการจัดการเงินสดและบัญชีธนาคารเพื่อให้บริษัทสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันของ จ่าย.