การวิเคราะห์ทางการเงินเป็นกระบวนการที่ประกอบด้วยการตรวจสอบงบการเงินและการดำเนินงานของบริษัท ด้วยเหตุนี้จึงสามารถทำได้ ใช้การวิเคราะห์ทางการเงินประเภทต่างๆ ซึ่งร่วมกันเป็นพื้นฐานที่มั่นคงสำหรับการตัดสินใจและการวางแผน เชิงกลยุทธ์
เขา การวิเคราะห์ทางการเงินเป็นส่วนสำคัญสำหรับการจัดการธุรกิจที่มีประสิทธิภาพโดยทำหน้าที่เป็นเข็มทิศนำทางบริษัทต่างๆ ไปสู่การตัดสินใจโดยใช้ข้อมูลรอบด้านและพัฒนากลยุทธ์ที่เหมาะสมที่สุด
โฆษณา
และมันก็เป็นเช่นนั้น งบการเงินที่ไม่มีการวิเคราะห์ไม่ได้ให้ข้อมูลอันมีค่าด้วยการวิเคราะห์นี้เองที่ทำให้องค์กรสามารถระบุจุดแข็งและจุดอ่อนทางการเงิน อำนวยความสะดวกในการปรับตัวและการปรับปรุงอย่างต่อเนื่อง
เมื่อต้องการทำเช่นนี้ นักวิเคราะห์สามารถใช้สิ่งอื่นได้ ประเภทของการวิเคราะห์ทางการเงิน, ซึ่งร่วมกันสร้างรากฐานที่มั่นคงในการจัดการทรัพยากรของบริษัทอย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น สร้างความมั่นใจถึงสภาพคล่องและความสามารถในการละลายเพื่อให้ธุรกิจดำเนินต่อไป
โฆษณา
ในบทความนี้คุณจะพบกับ:
การวิเคราะห์ทางการเงินคืออะไร?
เขา การวิเคราะห์ทางการเงิน เขาคือ กระบวนการตรวจสอบงบการเงินและการดำเนินงานของบริษัท เพื่อทำความเข้าใจสถานะทางการเงินและอำนวยความสะดวกในการตัดสินใจอย่างมีข้อมูล
Ortiz, Soto (2017) อธิบายว่า “การวิเคราะห์ทางการเงินเป็นการศึกษาข้อมูลทางบัญชีของบริษัทที่แสดงผ่านงบการเงิน ข้อมูลนี้มีความสำคัญเพียงเล็กน้อย มีประโยชน์หากไม่ได้ตีความ เพื่อให้สามารถตัดสินใจได้ด้วยการสรุป เพื่อให้ได้ประสิทธิภาพที่ดีขึ้นในองค์กรเมื่อเวลาผ่านไป" (ป. 101)
โฆษณา
ดังนั้นการวิเคราะห์ทางการเงินจึงเป็นกระบวนการที่มีระเบียบวิธีซึ่งช่วยให้เราสามารถตรวจสอบและตีความสถานะทางการเงินของบริษัทได้ เพื่อการตัดสินใจและอำนวยความสะดวกในการวางแผนเชิงกลยุทธ์ระยะสั้นและระยะยาว
แม้ว่า การวิเคราะห์ทางการเงินมีหลายประเภทโดยแต่ละแห่งจะต้องปฏิบัติตามขั้นตอนต่อไปนี้:
โฆษณา
- รวบรวมข้อมูลทางการเงินอีกครั้ง
- กำหนดวิธีการวิเคราะห์
- วิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน
- ประเมินผลลัพธ์
- ตัดสินใจและดำเนินการตามแผนเชิงกลยุทธ์
การวิเคราะห์ทางการเงิน 3 ประเภท
การวิเคราะห์ทางการเงินมีหลายประเภทที่สามารถนำไปใช้กับงบการเงินได้ แม้ว่าโดยทั่วไปจะมีสามประเภท ได้แก่ การวิเคราะห์ทางการเงินในแนวตั้งและแนวนอนและอัตราส่วนหรือ เหตุผลทางการเงิน.
การวิเคราะห์ทางการเงินในแนวดิ่ง
การวิเคราะห์ทางการเงินในแนวดิ่งเป็นวิธีการที่ใช้ในการประเมินโครงสร้างของงบการเงิน งบการเงินของบริษัทโดยเฉพาะงบดุลและงบกำไรขาดทุนประเภทนี้ การวิเคราะห์ พยายามกำหนดเปอร์เซ็นต์ความสัมพันธ์ที่แต่ละบัญชีหรือรายการมีเทียบกับตัวเลขรวมหรือบัญชีอ้างอิง
โฆษณา
การวิเคราะห์ทางการเงินในแนวดิ่งมีประโยชน์ในการกำหนดองค์ประกอบและสัดส่วนของบัญชีต่างๆ ตลอดจนระบุแนวโน้มในโครงสร้างทางการเงินของบริษัท
ในงบดุล การวิเคราะห์ทางการเงินตามแนวตั้งจะประเมินสัดส่วนของบัญชีสินทรัพย์และหนี้สินที่เกี่ยวข้องกับส่วนของผู้ถือหุ้น สุทธิของบริษัท ในขณะที่ในงบกำไรขาดทุน การวิเคราะห์นี้จะแสดงเปอร์เซ็นต์ความเกี่ยวข้องของบัญชีรายได้และ ตั๋วเงิน
การวิเคราะห์ทางการเงินในแนวนอน
การวิเคราะห์แนวนอนเป็นวิธีการวิเคราะห์ทางการเงินอย่างหนึ่งนั่นคือ มุ่งเน้นไปที่วิวัฒนาการของตัวเลขทางการเงินของบริษัทเมื่อเวลาผ่านไป, เปรียบเทียบตัวเลขจากช่วงเวลาต่างๆ เพื่อระบุการเพิ่มขึ้น ลดลง และแนวโน้มในบัญชีงบการเงิน
การวิเคราะห์นี้มีประโยชน์มากในการทำความเข้าใจว่าบริษัทมีความก้าวหน้าอย่างไรเมื่อเวลาผ่านไป และมีประโยชน์มากในการประเมินขีดความสามารถของบริษัท บริษัทในการจัดการทรัพยากรเพื่อตรวจสอบว่าบรรลุวัตถุประสงค์ในด้านการเงินหรือไม่และเพื่อสร้างอนาคต การประมาณการ
การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงิน
การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงินหรือที่เรียกว่าการวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงิน เป็นเครื่องมือที่ช่วยให้คุณสามารถประเมินและเปรียบเทียบสถานภาพและประสิทธิภาพทางการเงินของบริษัทได้
การวิเคราะห์นี้ ประกอบด้วยการสร้างความสัมพันธ์ระหว่างบัญชีหรือตัวเลขต่างๆ ในงบการเงิน (เช่นงบดุลและงบกำไรขาดทุน) เพื่อรับข้อมูลที่มีความหมายเกี่ยวกับแง่มุมทางการเงินบางอย่างของบริษัท
อัตราส่วนทางการเงินเหล่านี้มีหมวดหมู่หรือกลุ่มอัตราส่วนที่แตกต่างกันซึ่งทำให้สามารถวิเคราะห์ประเด็นสำคัญที่แตกต่างกันได้ โดยหมวดหมู่ที่ใช้มากที่สุดคือ:
- อัตราส่วนสภาพคล่อง.
- เหตุผลในการเป็นหนี้
- เหตุผลในกิจกรรมหรือการจัดการ.
- อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไร
อัตราส่วนสภาพคล่อง:พวกเขาประเมินความสามารถของบริษัทในการปฏิบัติตามภาระผูกพันระยะสั้นโดยคำนึงถึง สภาพคล่องคือความสามารถทางการเงินทันทีที่บริษัทต้องบรรลุ ภาระผูกพัน
อัตราส่วนสภาพคล่องได้แก่:
- เหตุผลปัจจุบัน: สินทรัพย์หมุนเวียน/หนี้สินหมุนเวียน
- เหตุผลด่วน: สินทรัพย์หมุนเวียน - สินค้าคงคลัง/หนี้สินหมุนเวียน
- เงินทุนหมุนเวียนสุทธิ: สินทรัพย์หมุนเวียน-หนี้สินหมุนเวียน
เหตุผลในการเป็นหนี้: เรียกอีกอย่างว่าอัตราส่วนหนี้สิน อัตราส่วนเหล่านี้แสดงสัดส่วนของหนี้ที่บริษัทรักษาไว้กับหน่วยงานภายนอกเมื่อเทียบกับส่วนของผู้ถือหุ้น กล่าวอีกนัยหนึ่ง สิ่งเหล่านี้บ่งชี้ว่าสินทรัพย์ของบริษัทมีความมุ่งมั่นเพียงใดในการตอบสนองหนี้ที่มีอยู่กับเจ้าหนี้และซัพพลายเออร์
ในบรรดาอัตราส่วนหนี้สินคือ:
- ระดับหนี้: หนี้สิน / สินทรัพย์รวม x 100
- ระดับหนี้/ทุน: หนี้สิน / ส่วนของผู้ถือหุ้น x 100
เหตุผลในกิจกรรมหรือการจัดการ:สิ่งเหล่านี้จะวิเคราะห์ว่าบริษัทใช้สินทรัพย์เพื่อสร้างรายได้และดำเนินการอย่างไร
ในบรรดาตัวชี้วัดเหล่านี้ ได้แก่ :
- การหมุนเวียนสินค้าคงคลัง: ต้นทุนขาย/สินค้าคงคลังเฉลี่ย
- อายุสินค้าคงคลังเฉลี่ย: 365 วัน/ การหมุนเวียนสินค้าคงคลัง
- มูลค่าการซื้อขายของลูกหนี้: ยอดขายสินเชื่อ/ลูกหนี้การค้าเฉลี่ย
- ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย: 365 วัน/ มูลค่าหมุนเวียนของลูกหนี้
- รอบการทำงานเฉลี่ย: ระยะเวลาเฉลี่ย ผ่อนชำระ+อายุเฉลี่ย สินค้าคงคลัง/2.
- มูลค่าการซื้อขายสินทรัพย์รวม: รายได้จากการขาย/สินทรัพย์รวม x 100
อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไร: ใช้เพื่อประเมินว่าบริษัทสร้างผลกำไรเทียบกับยอดขายในช่วงเวลาที่กำหนดได้อย่างมีประสิทธิภาพเพียงใด ยิ่งมูลค่าของอัตราส่วนนี้สูงเท่าไร ผลประโยชน์ที่ได้รับก็จะยิ่งมีนัยสำคัญมากขึ้นเท่านั้น
ในหมวดหมู่นี้ คุณจะพบ:
- อัตรากำไรขั้นต้น: กำไรขั้นต้นจากการขาย/รายได้ (ยอดขาย) x 100
- อัตรากำไรสุทธิ: กำไรสำหรับปี/รายได้ (ยอดขาย) x 100
การอ้างอิงบรรณานุกรม
Fajardo Mercedes, Soto Carlos (คอลเลกชัน REDES 2017) การจัดการการเงินธุรกิจ รุ่น UTMACH มาชาลา – เอกวาดอร์ 183 หน้า 22X19ซม. ISBN: 978-9942-24-110-8
