Фінансові причини (формули, види та тлумачення)

Що таке фінансові коефіцієнти?

фінансові причини Це невеликі показники, які використовуються у світі фінансів для кількісної оцінки або вимірювання економічної та фінансової реальності, яку має компанія. компанії або підрозділу, що оцінюється, а також їх здатності брати на себе певні зобов'язання, які вони повинні взяти на себе, щоб розвиватися в суспільство.

Основна мета цифр, отриманих у зазначеній транзакції, - надати найбільший обсяг інформації, що полегшує завдання

приймати рішення майбутнє компанії, з впевненим успіхом.

З іншої сторони, фінансові причини Вони дуже корисні для людей або підприємств, які хочуть мати ділові стосунки з фірмою в Росії як у випадку з інвесторами, постачальниками та навіть суб'єктами господарювання, відповідальними за надання кредити.

Класифікація фінансових коефіцієнтів

Вони класифікуються на різні групи, і кожна з них оцінює різні елементи фінансової структури всередині компанії.

Коефіцієнти ліквідності

Перш ніж продовжувати визначення причини ліквідності важливо пам'ятати поняття поточний активний Y поточні зобов'язання. поточний активний полягає в тому, що більшу ліквідність може дати компанія, тобто її можна легко перетворити на гроші. Навпаки, поточні зобов'язання - це борги або зобов'язання перед короткий термін.

Як випливає з назви, ці фінансові причини дозволяють визначити ступінь ліквідності компанії, і для цього слід використовувати такі показники:

- Чистий оборотний капітал

Це можна визначити, віднявши різні поточні активи з поточного зобов’язання, припускаючи це що в тій мірі, в якій зобов'язання завжди менші за активи, для зручності бізнес.

Формула:

Чистий оборотний капітал = Оборотні активи - Поточні зобов'язання

інтерпретація Ця концепція полягає в тому, що, якщо результат позитивний, це означає, що компанія здатна виплатити свої борги або зобов’язання в короткостроковій перспективі, а якщо вона негативна, то навпаки.

- індекс платоспроможності

Це визначається з отриманого коефіцієнта, що ділиться активами на пасиви, чим вище цей результат, тим більша платоспроможність компанія матиме, таким чином, мати більший потенціал для виконання своїх зобов'язань та залишаючи можливість покращити свої можливості оперативні.

Формула:

Індекс платоспроможності = Оборотні активи / Поточні зобов'язання

Як випливає з назви, це індекс, коефіцієнт, а не абсолютна цифра, як чистий оборотний капітал.

Інтерпретація результатів полягає в тому, що, якщо індекс позитивний, це означає, що компанія здатна покривати короткострокові борги.

- кислотний тест

Саме це вказує на найбільш вимогливу платоспроможність у тій мірі, в якій виключаються запаси активів та пасивів.

Формула:

Тест на кислоту = (Оборотні активи - Запаси) / Поточні зобов'язання

Інтерпретація цього фінансового коефіцієнта полягає в тому, що, будучи більш вимогливим, він аналізує оборотні активи, що враховують запаси, тобто це трохи більш реалістичні, оскільки компанії не можуть продати свої запаси за своїми зобов'язаннями (вони залишились би не в змозі виконати свої операції)

- Ротація запасів

Це показник, відповідальний за вимірювання часу, протягом якого компанія займається ротацією своїх запасів, що є ресурсами, які вона тримає в нерухомому стані, і які також представляють Альтернативна вартість.

Формула:

Оборот запасів = Вартість реалізованих товарів / Середні запаси

Цей фінансовий коефіцієнт - це кількість разів, коли компанія продає та замінює запаси своєї продукції протягом встановленого періоду. Оборот запасів надає інформацію про те, як бізнес управляє витратами.

- Обертання гаманця

Це фінансовий коефіцієнт є показником, відомим як оборот дебіторської заборгованості, в якому він прагне визначити час, який змушує компанію конвертувати в готівку всю дебіторську заборгованість, яка є частиною активу потік.

Формула:

Оборот портфеля = Продажі в кредит / Середня дебіторська заборгованість

- Оборот кредиторської заборгованості

Він відповідає за визначення кількості випадків, коли у компанії протягом певного періоду вона повинна мати свої грошові кошти для сплати зобов'язань.

Формула:

Оборот кредиторської заборгованості = Покупки в кредит / Середнє значення кредиторської заборгованості

Коефіцієнти боргу

Вони дозволяють менеджерам компанії визначити ступінь їх боргів, а також можливість взяти їх із своїх зобов'язань. Є фінансові причини ключів при аналізі фінансового стану компанії.

- коефіцієнт заборгованості

Він вимірює частку активів, які фінансуються третіми сторонами або партнерами, і може бути визначений діленням загальних зобов’язань компанії на загальну суму активів.

Формула:

Коефіцієнт заборгованості = Загальна сума зобов'язань / Всього активів

- Коефіцієнт зобов'язань / капіталу

Вимірює пропорцію або взаємозв'язок між активами, що фінансуються партнерами та виплат третіх осіб, і визначається шляхом простого розподілу довгострокової відповідальності на капітал бухгалтер.

Формула:

Коефіцієнт відповідальності та власного капіталу = Довгострокові зобов'язання / Власний капітал

Причини прибутковості

За допомогою цих причин планується виміряти ступінь прибутковості, яку може отримати компанія, або відносно суми активів компанії, її продажів або капіталу, внесеного партнери.

- Валовий прибуток

Він відповідає за вимірювання корисного відсотка, якого досягла компанія після скасування своїх товарів чи товарних запасів.

Формула:

Норма валового прибутку = (Продаж - вартість реалізації) / Продаж

- Норма операційного прибутку

Ви можете виміряти відсоток прибутку, який компанія отримує під час кожного продажу, для цього вам потрібно відняти вартість маси з різними понесеними фінансовими витратами.

Формула:

Норма операційного прибутку = Операційний прибуток / Загальний прибуток

Норма операційного прибутку використовується як міра для порівняння подібних компаній в рамках однієї галузі. Це може показати, як компанія ефективніше використовує свої операційні ресурси.

- Рівень чистого прибутку

Це одна з фінансові причини широко використовується в управлінських звітах. Вартість продажів вираховується з усіх придатних витрат на операції, включаючи податки, що мають місце в компанії. Норма чистого прибутку ілюструє, скільки кожного песо доходу, залученого бізнесом, перетворюється на прибуток.

Формула:

Рівень чистого прибутку = Чистий прибуток / Загальний прибуток

- Оборот активів

Це ефективність компанії, де активи використовуються, вони використовуються для отримання продажів і доходу, чим вони вищі, тим ефективнішим буде управління ними.

Формула:

Оборот запасів = Загальний обсяг продажів / (Початок запасів + Кінцевий запас) / 2

Оборот запасів ділить загальний обсяг продажів компанії на середнє значення запасів в аналізованому періоді.

- Прибуток на інвестиції

Він визначає, яку прибутковість отримують активи, і замість того, щоб мати в якості посилання загальний обсяг продажів, він робить це з чистим прибутком після сплати податків.

Формула:

Рентабельність інвестицій = Чистий прибуток після сплати податків / Всього активів

- Рентабельність загального капіталу

Визначте, чи є вигідними цифри, отримані за рахунок власного капіталу, бачачи в якості довідки, наскільки корисними є відрахування податків для привілейованих дивідендів.

Формула:

Рентабельність звичайного власного капіталу = (чистий прибуток - привілейовані дивіденди) / власний капітал - привілейований капітал

Прибуток на акцію

Прибуток на акцію обчислюється як прибуток компанії, поділений на кількість акцій. Отримане число служить показником прибутковості компанії. Чим вище цей коефіцієнт, тим вигіднішим він вважається.

Формула:

Рентабельність звичайного власного капіталу = (Чистий прибуток - Бажані дивіденди) / Кількість простих акцій на кінець періоду

Причини висвітлення

Вони допомагають виявити можливості компанії виконувати свої зобов'язання, особливо ті, що можуть загрожувати фінансовому стану компанії.

- Повне покриття відповідальності

Встановлює, чи здатна компанія покривати фінансові витрати всіх своїх інтересів одночасно час сплати капіталу за боргами, розділивши це до сплати податків або капітальних платежів Росії пасивний.

Ми сподіваємось, що ця стаття була корисною для придбання основних фінансових причин ділового світу.