تسجيل النقدية (ما هو ، الوظيفة والخطوات التي يجب اتباعها)

ال ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية إنه واقع يحدث يوميًا في أي متجر أو عمل ، لذلك يُعرف عمومًا باسم عدد النقود وهو كذلك يقدر أنه للقيام بذلك بشكل صحيح ، من الضروري الاحتفاظ بذاكرة لكل من الحركات النقدية التي تم إنتاجها خلال يوم عمل.

ما هي التسوية النقدية؟

العد النقدي يتكون من تحليل جميع المعاملات التي تتم نقدًا ، في غضون فترة زمنية معينة ، من أجل تحقق مما إذا كان قد تم احتساب النقد المستلم وتأكد من أن الرصيد المادي يتوافق مع الرصيد الموضح في هذا عد. من ناحية أخرى ، فإنه يعمل على معرفة ما إذا كان يتم تنفيذ الضوابط الداخلية بشكل صحيح.

عند إجراء التسوية النقدية ، تحدث أي من الحالات التالية:

• النقدية في التسوية = رصيد دفتر:

يتطابق المال النقدي تمامًا مع رصيد حساب النقد على دفتر.

• النقدية في التسوية

النقود في ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية أقل من الرصيد المسجل في الدفاتر ، وهناك نقص مفترض.

• النقدية في التسوية> رصيد دفتر:

الأموال بالطن أكبر من الرصيد المسجل في الكتب ، مع وجود فائض مفترض.

في تلك الشركات الصغيرة ، يتم إجراء المحاسبة من قبل أمين الصندوق أو المسؤول أو المالك ، في الشركات الكبيرة أو المتوسطة الحجم ، تتم المحاسبة بواسطة مدقق داخلي أو مدقق ضرائب.

ما هو حساب النقود ل؟

الرئيسية الهدف من التسوية النقدية هو مربع المربع ، من أجل التحقق من أن جميع المبالغ النقدية محسوبة وأن الرصيد المعروض في الحساب يتوافق مع الرصيد الموجود في الصندوق. ويجب أن تكون مدعومة نقدًا أو بقسائم أو بشيكات.

في الواقع ، يتجاوز الغرض من المحاسبة المحاسبة النقدية البسيطة ، فهي تسعى للتحقق من الاستخدام الصحيح للأموال المستلمة والمخصصة للأشخاص المسؤولين.

متى يجب أرشفة الصندوق؟

يمكن جدولة عمليات التدقيق هذه أسبوعيًا أو شهريًا ، بما يتناسب مع الشركة لتنفيذ ضوابطها. ومع ذلك ، من الضروري معرفة أن سياسة الرقابة المناسبة تتطلب إجراء بعض عمليات التدقيق بطريقة ما. مفاجأة ، أي لم يتوقعها أمين الصندوق ، والتي يجب أن يقوم بها شخص آخر غير الشخص الذي يقوم بعمليات الجرد النقدي المقرر.

الخطوات التي يجب اتباعها لإجراء تسوية نقدية

من الضروري مراعاة أن خطوات إجراء المحاسبة النقدية قد تختلف وفقًا للسياسات التي تنفذها الشركة.

ومع ذلك ، فيما يلي بعض الخطوات التي يجب اتباعها لإجراء تسوية نقدية:

• أول شيء يجب فعله قبل حساب المال هو التحقق مما إذا كان كل من الحركات وجميع عمليات التحصيل والمدفوعات التي تمت حتى تلك اللحظة ، بالإضافة إلى التحقق من أن الرصيد يتوافق مع ما هو موجود بالفعل يجب أن يكون هناك.
• اطلب المستندات التي تم تحويلها لآخر مرة لممارسة القص الوثائقي.
• يسلم مدير النقد الوثائق بحضور العامل المسؤول عن الحمولة.
• يقوم الشخص المسؤول عن إجراء المحاسبة بفرز وتصديق الرصيد.
• الشخص المسؤول عن الحمولة ، يقوم بعمل الإغلاق ، في هذا القانون يتم تفصيل الملاحظات والاختلافات التي تم الكشف عنها فيما يتعلق باستخدام النقد وفقًا لسياسات الشركة.
• يتم تسليم نسخ من المحضر إلى قسم المحاسبة ومدير النقد.
• في نهاية المحاسبة ، يجب على المحاسبة تحليل المحاضر للاحتفاظ بالسجلات المحاسبية فيما يتعلق بالاختلافات سواء كانت فائضة أو مفقودة. وتجدر الإشارة إلى أن هذه القيود يجب أن تخضع للسياسات المحاسبية للشركة.

بالنظر إلى حالة النقص ، يُقترح بديلان:

• تحصيل النقص من أمين الصندوق.
• تخمين المفقود كمصروف.

بالنظر إلى حالة الفوائض ، يتم تسجيلها عمومًا في دخل آخر.

كيف يتم حساب العد النقدي؟

كما قيل ، ينتج العد النقدي من حساب الفرق بين الرصيد النقدي (ما يتم تسجيله في التذاكر برامج أو كتب المبيعات والإدارة) والنقد في الحافظة (النقود بالإضافة إلى التحصيل في أشكال أخرى من يدفع).

مع الأخذ بعين الاعتبار المتغيرات التالية:

DV: مجموع المبيعات لليوم

CEF: نقد عند الإغلاق

CEI: الرصيد النقدي الأولي

تعليق صوتي: المدفوعات بوسائل أخرى مصرح بها

OG: تدفق الأموال لعناصر مختلفة من الشركة

د: الخصومات

CC: مبيعات الائتمان

باستخدام الصيغة الرياضية التالية:

VD = CEF + CEI + VO - OG - D - CC

عندما يكون هناك نقص ، فإنه يعتبر حمولة سالبة ، وعلى أي حال يجب معرفة الأسباب وتدوينها.

الأسباب المحتملة للتسوية النقدية السلبية

• وجود النقود المزيفة-
• تدوينًا سيئًا للإرجاع ، فقد يحدث أن البائع قد ارتكب خطأً في تدوين النموذج إعادة العميل ، حيث يمكن القيام بذلك نقدًا ، لإيصال الشراء ، عن طريق البنك ، إلخ.
• بيع خاطئ ، عندما يتم تسجيل عدد من الوحدات المباعة أكثر من البيع الفعلي.
• نهب.
• المال السيء يحسب.

كيف يختلف العد النقدي والعدد النقدي

بشكل عام ، تُفهم هاتان العمليتان على أنهما نفس المفهوم ، ولكن الحقيقة هي أن العد النقدي جزء من التسوية النقدية وهو الجزء الذي يسمح لنا بفهم العملية بشكل عام.

كما هو معروف ، يتكون العد النقدي من المقارنة بين الأموال الموجودة في الصندوق والقيم المسجلة في المحاسبة ، من خلال في الجزء ، يتوافق العدد مع العدد الذي تم إجراؤه لإجراء التعليقات التوضيحية ذات الصلة من أجل إجمالي الأموال وإجراء المقارنة ذو صلة.

بما في ذلك تأكيد القسائم ودعم النفقات وإيرادات الأموال المشار إليها في الحساب النقدي.

أخيرًا ، تجدر الإشارة إلى أنه على الرغم من كونها عملية بسيطة إلى حد ما ، إلا أنها مهمة جدًا في العملية الإدارية ، فهي تتجاوز ذلك مجرد معرفة الرصيد الذي يجب أن يكون موجودًا هو جزء من إدارة الحسابات النقدية والحسابات المصرفية حتى تتمكن الشركة من الوفاء بالتزاماتها يدفع.