الأسباب المالية (الصيغ والأنواع والتفسير)

ما هي النسب المالية؟

ال أسباب مالية إنها مؤشرات صغيرة ، تُستخدم في عالم التمويل لتكون قادرة على تحديد أو قياس الواقع الاقتصادي والمالي الذي تمتلكه الشركة. شركة أو وحدة تم تقييمها ، فضلاً عن قدرتهم على تحمل التزامات معينة يجب عليهم القيام بها حتى يتمكنوا من التطور في المجتمع.

الهدف الرئيسي من الأرقام التي تم الحصول عليها في المعاملة المذكورة هو توفير أكبر قدر من المعلومات ، فهي تؤدي إلى مهمة أسهل اتخاذ القرارات مستقبل الشركة بنجاح أكيد.

على الجانب الآخر، أسباب مالية إنها مفيدة جدًا للأشخاص أو الكيانات التي ترغب في إقامة علاقات تجارية مع الشركة في القضية ، كما هو الحال بالنسبة للمستثمرين والموردين وحتى الكيانات المسؤولة عن منح الاعتمادات.

تصنيف النسب المالية

يتم تصنيفها إلى مجموعات مختلفة ويقوم كل منهم بتقييم عنصر مختلف من الهيكل المالي داخل الشركة.

نسب السيولة

قبل الاستمرار في تعريف ملف أسباب السيولة من المهم تذكر مفاهيم النشط الحالي ص المطلوبات المتداولة. ال النشط الحالي هو أن السيولة الأكبر يمكن أن تمنح الشركة ، أي يمكن تحويلها بسهولة إلى أموال على العكس من ذلك ، فإن المطلوبات المتداولة هي الديون أو الالتزامات المدى القصير.

كما يشير اسمها ، فإن هذه الأسباب المالية تسمح بتحديد درجة السيولة التي تمتلكها الشركة ولهذا يجب استخدام المؤشرات التالية:

- صافي رأس المال العامل

يمكن تحديده عن طريق طرح الأصول المتداولة المختلفة من الالتزام الحالي ، هذا الافتراض أنه إلى الحد الذي تكون فيه الالتزامات دائمًا أقل من الأصول ، حسب ما يناسب اعمال.

معادلة:

صافي رأس المال العامل = الأصول المتداولة - الخصوم المتداولة

ال تفسير هذا المفهوم هو أنه إذا كانت النتيجة إيجابية ، فهذا يعني أن الشركة قادرة على سداد ديونها أو التزاماتها على المدى القصير ، وإذا كانت سلبية ، فالعكس.

- مؤشر الملاءة

يتم تحديده من حاصل القسمة الناتج عن طريق قسمة الأصول على الخصوم ، وكلما زادت هذه النتيجة ، زادت الملاءة سيكون للشركة ، وبالتالي لديها قدرة أكبر على الوفاء بالتزاماتها وترك فرصة لتحسين قدرتها التشغيل.

معادلة:

مؤشر الملاءة = الأصول الجارية / الخصوم المتداولة

كما يوحي اسمه ، فهو مؤشر ، نسبة ، وليس رقمًا مطلقًا مثل صافي رأس المال العامل.

تفسير النتائج هو أنه إذا كان المؤشر إيجابيًا ، فهذا يعني أن الشركة قادرة على تغطية الديون قصيرة الأجل.

- إختبار حمضي

هذا هو ما يشير إلى الملاءة المالية الأكثر تطلبًا إلى الحد الذي يتم فيه استبعاد مخزونات الأصول والخصوم.

معادلة:

اختبار الحمض = (الأصول الجارية - المخزون) / المطلوبات المتداولة

تفسير هذه النسبة المالية هو أنه نظرًا لكونها أكثر تطلبًا ، فإنها تحلل الأصول الحالية بخصم المخزون ، أي أنها قليلة أكثر واقعية ، نظرًا لأن الشركات لا يمكنها بيع مخزونها من أجل التزاماتها (سيتم تركها دون القدرة على تنفيذ عمليات)

- دوران المخزون

إنه المؤشر المسؤول عن قياس المدة التي تستغرقها الشركة لتدوير مخزوناتها ، وهي الموارد التي تظل ثابتة وتمثل أيضًا تكلفة الفرصة.

معادلة:

دوران المخزون = تكلفة البضائع المباعة / متوسط ​​المخزون

هذه النسبة المالية هي عدد المرات التي تبيع فيها الشركة وتستبدل مخزونها من المنتجات خلال فترة محددة. يوفر معدل دوران المخزون معلومات حول كيفية إدارة الأعمال للتكاليف.

- دوران المحفظة

هو نسبة مالية هو مؤشر يعرف باسم دوران حسابات القبض ، ويسعى في هذه لتحديد الوقت الذي يقود الشركة إلى تحويل جميع الحسابات المستحقة القبض التي تشكل جزءًا من الأصل إلى نقد مجرى.

معادلة:

معدل دوران المحفظة = المبيعات على الائتمان / متوسط ​​حسابات القبض

- معدل دوران الذمم الدائنة

وهي مسؤولة عن تحديد عدد المرات التي يجب أن يكون لديها ، في الشركة ، خلال فترة معينة ، نقودها لدفع الالتزامات.

معادلة:

معدل دوران الحسابات الدائنة = المشتريات على الائتمان / متوسط ​​الحسابات المستحقة الدفع

نسب الديون

إنها تسمح لمديري الشركة بتحديد درجة ديونهم ، وكذلك القدرة على تحملها من التزاماتهم. هؤلاء أسباب مالية المفاتيح في تحليل الحالة المالية للشركة.

- نسبة الدين

يقيس نسبة الأصول التي يتم تمويلها من قبل أطراف ثالثة أو من قبل الشركاء ، ويمكن تحديدها بقسمة إجمالي التزامات الشركة على إجمالي الأصول.

معادلة:

نسبة الدين = إجمالي المطلوبات / إجمالي الأصول

- نسبة المطلوبات إلى رأس المال

يقيس النسبة أو العلاقة الموجودة بين الأصول التي يمولها الشركاء و تلك الخاصة بالأطراف الثالثة ، ويتم تحديدها ببساطة عن طريق قسمة الالتزام طويل الأجل على رأس المال محاسب.

معادلة:

نسبة المسؤولية إلى حقوق الملكية = الالتزام طويل الأجل / حقوق الملكية

أسباب الربحية

بمساعدة هذه الأسباب ، يهدف إلى قياس درجة الربحية التي يمكن أن تحصل عليها الشركة ، سواء فيما يتعلق بمبلغ أصول الشركة أو مبيعاتها أو رأس المال الذي يساهم به شركاء.

- هامش الربح الإجمالي

وهي مسؤولة عن قياس النسبة المفيدة التي حققتها الشركة بعد إلغاء بضاعتها أو مخزونها.

معادلة:

هامش الربح الإجمالي = (المبيعات - تكلفة المبيعات) / المبيعات

- هامش الربح التشغيلي

يمكنك قياس النسبة المئوية للربح الذي تحصل عليه الشركة في كل عملية بيع ، لذلك يجب طرح تكلفة الجماهير مع المصاريف المالية المختلفة المتكبدة.

معادلة:

هامش ربح التشغيل = ربح التشغيل / إجمالي الربح

يستخدم هامش الربح التشغيلي كمقياس لمقارنة الشركات المماثلة في نفس الصناعة. يمكن أن يوضح كيف تكون الشركة أكثر كفاءة في استخدام مواردها التشغيلية.

- هامش صافي الربح

هذا هو واحد من أسباب مالية تستخدم على نطاق واسع في تقارير الإدارة. يتم خصم قيمة المبيعات من جميع المصاريف المطبقة للعمليات ، بما في ذلك الضرائب التي تحدث في الشركة. يوضح هامش الربح الصافي مقدار ما يتم تحويله من كل بيزو في الإيرادات التي تجمعها الشركة إلى ربح.

معادلة:

هامش الربح الصافي = صافي الدخل / إجمالي الربح

- دوران الأصول

إنها كفاءة الشركة حيث يتم استخدام الأصول ، ويتم استخدامها لتوليد المبيعات والدخل ، وكلما ارتفعت ، زادت كفاءة إدارتها.

معادلة:

دوران المخزون = إجمالي المبيعات / (بداية المخزون + المخزون الختامي) / 2

يقسم دوران المخزون إجمالي مبيعات الشركة على متوسط ​​المخزونات في الفترة التي تم تحليلها.

- العائد على الاستثمار

يحدد الربحية التي تحصل عليها الأصول ، وبدلاً من الإشارة إلى إجمالي المبيعات ، فإنه يفعل ذلك مع صافي الربح بعد وضع الضرائب.

معادلة:

عائد الاستثمار = صافي الدخل بعد الضرائب / إجمالي الأصول

- العائد على رأس المال المشترك

حدد ما إذا كانت الأرقام التي تم الحصول عليها من خلال حقوق المساهمين مفيدة أم لا ، مع النظر كمرجع إلى مدى فائدة الضرائب المخصومة لأرباح الأسهم المفضلة.

معادلة:

العائد على حقوق الملكية العادية = (صافي الأرباح - توزيعات الأرباح المفضلة) / حقوق المساهمين - رأس المال المفضل

ربحية السهم

يتم احتساب ربحية السهم على أنه ربح الشركة مقسومًا على عدد الأسهم. يعمل الرقم الناتج كمؤشر على ربحية الشركة. وكلما ارتفعت هذه النسبة ، زادت أرباحها.

معادلة:

العائد على حقوق الملكية العادية = (صافي الأرباح - توزيعات الأرباح المفضلة) / عدد الأسهم العادية في نهاية الفترة

أسباب التغطية

إنها تساعد على اكتشاف قدرات الشركة على الوفاء بالتزاماتها ، خاصة تلك التي قد تعرض الصحة المالية للشركة للخطر.

- تغطية المسؤولية الإجمالية

يحدد ما إذا كانت الشركة قادرة على تغطية التكاليف المالية لجميع مصالحها في نفس الوقت أم لا الوقت الذي يتم فيه سداد رأس مال ديونهم ، ويقسم هذا قبل الضرائب أو مدفوعات رأس المال الخاصة ب مبني للمجهول.

نأمل أن تكون هذه المقالة مفيدة في شراء الأسباب المالية الرئيسية لعالم الأعمال.