Geldflussrechnung

Für jedes Unternehmen oder jede wirtschaftliche Einheit ist die Generierung von Bargeld äußerst wichtig, da sie es ermöglicht ermöglicht es Ihnen, Ihre Operationen kontinuierlich auszuführen, Ihren Verpflichtungen nachzukommen und Investitionen für Ihre zu tätigen erhöhen, ansteigen.

Die Generierung, Verwaltung und Verwendung dieses Bargelds wird in einem der Jahresabschluss die Unternehmen in der Regel durchführen.

Im Allgemeinen analysiert jede Organisation dank der Buchhaltungsinformationen monatlich ihren Finanzstatus. In diesem Sinne die Geldflussrechnung Es ist ein wichtiges Instrument, das die Geldgenerierung und den Geldfluss festlegt, mit dem sie finanziert wird den Betrieb derselben, unterstützt ihr Wachstum und entschädigt die Eigentümer für die zufriedenstellende Leistung ihrer Anlage.

Was ist die Kapitalflussrechnung?

Es handelt sich um eine grundlegende Finanzaufstellung, in der die Bewegungen und Schwankungen von Zahlungsmitteln und ihren Äquivalenten in einem bestimmten Zeitraum detailliert beschrieben werden.

Bevor wir auf alles eingehen, was mit dieser Art von Staat zu tun hat, werden wir spezifizieren, was Was ist Cashflow? Machen Sie sich auf diese Weise den zentralen Punkt klar.

Cashflow ist die gesamte Geldbewegung, die in einem Unternehmen eingesetzt wird, beginnend mit der Art und Weise, wie es generiert und dann in seinem Betrieb verwendet wird. Es besteht aus einem Kreislauf, in dem Geld das Unternehmen bei der Herstellung von Waren oder Dienstleistungen verlässt, für das die Kunden bezahlen und das Unternehmen Geld von ihnen erhält, um es zu generieren Neue Produkte und mehr Reichtum.

Dieser Fluss ist unterteilt in:

• Positiver Durchfluss: Wenn das Unternehmen Geld durch Zahlung der Kunden, Kapitaleinlagen der Gesellschafter oder durch Finanzierung bei Banken oder Gläubigern erhält.
• Negativer Durchfluss: Wenn das Unternehmen das generierte Geld verwendet, um Ausgaben und Kosten für den Betrieb des Unternehmens zu bezahlen.

Die Kapitalflussrechnung zeigt die Quellen der Geldbeschaffung und die Verwendung oder Verwendung von Bargeld des Unternehmens, unterteilt in operative Tätigkeiten, Investitionstätigkeiten und Finanzierung.

Bedeutung der Kapitalflussrechnung

Der Hauptzweck dieses Status besteht darin, dem Benutzer die Plätze zur Verfügung zu stellen, um die Fähigkeit des Unternehmens zu bewerten, Bargeld oder den Gegenwert davon zu generieren Liquidität oder der Liquiditätsbedarf des Unternehmens.

Was für den Betrieb äußerst wichtig ist, da bekanntlich die Liquidität vorgehalten werden muss, um das reibungslose Funktionieren eines Unternehmens zu gewährleisten. den Cashflow optimal und ständig zu pflegen und zu analysieren, um die Fähigkeit zu erhalten, seinen Betrieb und sein Gesicht wirtschaftlich abzudecken unvorhergesehen.

Darüber hinaus ist die Darstellung der Kapitalflussrechnung Bestandteil des Basisabschlusses. dass Unternehmen sich darauf vorbereiten müssen, die gesetzlichen Vorschriften und institutionellen Vorschriften jedes Einzelnen einzuhalten Land.

Cashflow-Ziele

Der Zweck dieser Erklärung besteht darin, bestimmte Informationen in Bezug auf den Umgang mit Bargeld (und / oder dessen Äquivalent) verständlich und klar darzustellen; d.h. die Beschaffung und Verwendung von Bargeld durch die Verwaltung in einem bestimmten Zeitraum, der es ermöglicht, die Zahlungsfähigkeit oder Liquidität des Unternehmens.

Zu den wesentlichen Zielen der Kapitalflussrechnung gehören:

• Geben Sie die notwendigen und rechtzeitigen Informationen für die Entscheidungen fällen im Management, dass sie dem richtigen helfen Performance und Funktionsfähigkeit des Unternehmens.
• Stellen Sie Administratoren nützliche Finanzinformationen zur Verfügung, um ihre Finanzierungs- und Betriebspolitik zu verbessern.
• Zeigen Sie die Artikel und / oder Aktivitäten an, die eine Ausgabe des verfügbaren Bargelds verursacht haben.
• Melden Sie vergangene Cashflows, um Prognosen zu erstellen.
• Stellen Sie die Fähigkeit des Unternehmens fest, seinen Verpflichtungen gegenüber Dritten (Gläubigern, Lieferanten) und gegenüber Aktionären nachzukommen (Interessenvertreter).
• Zeigen Sie Barüberschüsse an, um sie rechtzeitig und bequem zu nutzen und Entscheidungen über kurzfristige Investitionen zu treffen, wenn dieser Überschuss vorhanden ist.
• Zeigen Sie die Beziehung zwischen Nettoeinkommen und Veränderungen der Kassenbestände auf.
• Zeigen Sie vergangene Cashflows an, um eine gute Cashflow-Prognose für die Zukunft vorzubereiten.

Aufbau der Kapitalflussrechnung

Gemäß seiner Zielsetzung muss es die Mittelzu- und -abflüsse aus der Betriebs-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit darstellen, so dass diese drei Elemente gegliedert sind:

Betriebstätigkeiten:

Umfasst Inputs und Outputs für Aktivitäten im Zusammenhang mit der Entwicklung des Unternehmenszwecks besagter Unternehmen, d. h. Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Herstellung und / oder Vermarktung von Waren oder der Bereitstellung von Service.

Investitionstätigkeiten:

Es umfasst die Zu- und Abflüsse von Geldern im Zusammenhang mit Investitionen des Unternehmens, in Anlagevermögen, beim Kauf oder der Investition in andere Unternehmen, Erwerb von Titeln, Wertpapieren usw.

Finanzierungstätigkeit:

Beinhaltet Mittelzu- und -abflüsse, die im Zusammenhang mit dem Erwerb von Ressourcen stehen für das Unternehmen notwendig, von der Fremdfinanzierung bis zur Finanzierung von financing das Unternehmen.