Ταμειακή μηχανή (Τι είναι, Λειτουργία και βήματα που πρέπει να ακολουθήσετε)

ο Ταμειακή μηχανή είναι μια πραγματικότητα που εμφανίζεται καθημερινά σε οποιοδήποτε κατάστημα ή επιχείρηση, για το λόγο αυτό είναι κοινώς γνωστό ως μετρητά μετρητών και είναι εκτιμά ότι για να γίνει σωστά, είναι απαραίτητο να διατηρηθεί η μνήμη κάθε κίνησης μετρητών που παράγεται κατά τη διάρκεια του εργάσιμη μέρα.

Τι είναι ο διακανονισμός μετρητών;

Η καταμέτρηση μετρητών συνίσταται στην ανάλυση όλων των συναλλαγών που πραγματοποιούνται σε μετρητά, εντός συγκεκριμένου χρονικού διαστήματος, προκειμένου να γίνει Ελέγξτε εάν τα μετρητά που ελήφθησαν έχουν λογιστικοποιηθεί και επιβεβαιώνουν ότι το φυσικό υπόλοιπο αντιστοιχεί στο υπόλοιπο που εμφανίζεται σε αυτό αρίθμηση. Από την άλλη πλευρά, χρησιμεύει για να γνωρίζει εάν οι εσωτερικοί έλεγχοι διεξάγονται σωστά.

Κατά την εκτέλεση του διακανονισμού μετρητών, συμβαίνει οποιαδήποτε από τις ακόλουθες περιπτώσεις:

• Μετρητά σε διακανονισμό = υπόλοιπο βιβλίου:

Τα χρήματα σε μετρητά ταιριάζουν ακριβώς με το υπόλοιπο μετρητών.

• Μετρητά σε διακανονισμό

Τα χρήματα στο κουτί είναι μικρότερα από το υπόλοιπο που έχει καταχωριστεί στα βιβλία, με πιθανή έλλειψη.

• Μετρητά σε διακανονισμό> υπόλοιπο βιβλίου:

Τα χρήματα σε χωρητικότητα είναι μεγαλύτερα από το υπόλοιπο που καταγράφεται στα βιβλία, με υποτιθέμενο πλεόνασμα.

Σε αυτές τις μικρές εταιρείες η λογιστική πραγματοποιείται από τον ταμία, διαχειριστή ή ιδιοκτήτη, σε μεγάλες ή μεσαίες εταιρείες η λογιστική γίνεται από έναν εσωτερικό ελεγκτή ή έναν φορολογικό ελεγκτή.

Για τι μετράνε τα μετρητά;

Το κύριο στόχος του διακανονισμού μετρητών Πρέπει να τετραγωνιστεί το πλαίσιο, προκειμένου να ελεγχθεί ότι όλα τα μετρητά είναι λογιστικά και ότι το υπόλοιπο που εμφανίζεται στον λογαριασμό αντιστοιχεί σε εκείνο του κουτιού. Και πρέπει να υποστηρίζεται με μετρητά, κουπόνια ή επιταγές.

Στην πραγματικότητα, ο σκοπός της λογιστικής υπερβαίνει μια απλή λογιστική μετρητών, επιδιώκει να επαληθεύσει την ορθή χρήση των χρημάτων που εισπράχθηκαν και εκχωρήθηκαν στα υπεύθυνα πρόσωπα.

Πότε πρέπει να επιλεγεί το πλαίσιο;

Αυτοί οι έλεγχοι μπορούν να προγραμματίζονται εβδομαδιαία ή μηνιαία, ανάλογα με την περίπτωση για την εταιρεία να διενεργεί τους ελέγχους της. Ωστόσο, είναι απαραίτητο να γνωρίζουμε ότι μια κατάλληλη πολιτική ελέγχου απαιτεί την εκτέλεση ορισμένων ταμειακών υπολοίπων. έκπληξη, δηλαδή, που δεν προβλέπεται από τον ταμία, το οποίο πρέπει να γίνει από άτομο άλλο από εκείνο που εκτελεί τα μετρητά προγραμματισμένος.

Βήματα που πρέπει να ακολουθήσετε για την πραγματοποίηση διακανονισμού μετρητών

Είναι απαραίτητο να ληφθεί υπόψη ότι τα βήματα για την πραγματοποίηση λογιστικής μετρητών ενδέχεται να διαφέρουν ανάλογα με τις πολιτικές που εφαρμόζει η εταιρεία.

Ωστόσο, εδώ είναι μερικά από τα βήματα που πρέπει να ακολουθήσετε για να πραγματοποιήσετε διακανονισμό μετρητών:

• Το πρώτο πράγμα που πρέπει να κάνετε πριν μετρήσετε τα χρήματα είναι να ελέγξετε αν κάθε ένα από τα κινήσεις, όλες τις εισπράξεις και πληρωμές που έγιναν μέχρι εκείνη τη στιγμή, εκτός από την επαλήθευση ότι το υπόλοιπο αντιστοιχεί στην πραγματική πρέπει να υπάρχει.
• Ζητήστε την τεκμηρίωση που γυρίστηκε για τελευταία φορά για να ασκήσετε την περικοπή του ντοκιμαντέρ.
• Ο διαχειριστής μετρητών παραδίδει την τεκμηρίωση παρουσία του εργαζομένου που είναι υπεύθυνος για τη χωρητικότητα.
• Το άτομο που είναι υπεύθυνο για τη διενέργεια της λογιστικής προχωρά στην καταμέτρηση και την επικύρωση του υπολοίπου.
• Ο υπεύθυνος της λογιστικής, κάνει την πράξη κλεισίματος, σε αυτήν την πράξη αναλύονται λεπτομερώς οι παρατηρήσεις και οι διαφορές που εντοπίστηκαν σχετικά με τη χρήση μετρητών σύμφωνα με τις πολιτικές της εταιρείας.
• Αντίγραφα των πρακτικών παραδίδονται στο λογιστήριο και στον διαχειριστή μετρητών.
• Στο τέλος της λογιστικής, η λογιστική πρέπει να αναλύει τα πρακτικά για να διατηρεί τα λογιστικά αρχεία σχετικά με τις διαφορές, είτε είναι πλεόνασμα είτε λείπουν. Αξίζει να σημειωθεί ότι αυτές οι εγγραφές πρέπει να υπόκεινται στις λογιστικές πολιτικές της εταιρείας.

Δεδομένου ότι υπάρχουν ελλείψεις, προτείνονται δύο εναλλακτικές λύσεις:

• Συλλέξτε το έλλειμμα από το ταμείο.
• Μαντέψτε τους αγνοούμενους ως έξοδο.

Δεδομένης της περίπτωσης των πλεονασμάτων, καταγράφονται γενικά στα άλλα έσοδα.

Πώς υπολογίζεται η χωρητικότητα μετρητών;

Όπως έχει ειπωθεί, η καταμέτρηση μετρητών προκύπτει από τον υπολογισμό της διαφοράς μεταξύ του ταμειακού υπολοίπου (αυτό που καταγράφεται στα εισιτήρια λογισμικό πωλήσεων και διαχείρισης ή βιβλία) και μετρητά στο μέχρι (μετρητά συν συλλογή σε άλλες μορφές πληρωμή).

Λαμβάνοντας υπόψη τις ακόλουθες μεταβλητές:

DV: Άθροισμα των πωλήσεων για την ημέρα

CEF: Μετρητά στο κλείσιμο

CEI: Αρχικό υπόλοιπο μετρητών

VO: Πληρωμές με άλλα εξουσιοδοτημένα μέσα

OG: Εκροή χρημάτων για διαφορετικά είδη της εταιρείας

Δ: Εκπτώσεις

CC: Πωλήσεις πίστωσης

Χρησιμοποιώντας τον ακόλουθο μαθηματικό τύπο:

VD = CEF + CEI + VO - OG - D - CC

Όταν υπάρχει έλλειψη, λαμβάνεται υπόψη μια αρνητική μέτρηση, σε κάθε περίπτωση οι αιτίες πρέπει να εντοπιστούν και να επισημανθούν.

Πιθανές αιτίες αρνητικού διακανονισμού μετρητών

• Ύπαρξη πλαστών χρημάτων-
• Ένας κακός σχολιασμός μιας επιστροφής, μπορεί να συμβεί ότι ο πωλητής έχει κάνει λάθος καταγράφοντας τη μορφή επιστροφή πελάτη, καθώς μπορεί να γίνει σε μετρητά, με απόδειξη αγοράς, από τράπεζα, και τα λοιπά.
• Λάθος πώληση, όταν καταγράφονται περισσότερες μονάδες από την πραγματική πώληση.
• Επιτραχήλιο.
• Ο αριθμός των κακών χρημάτων.

Πώς διαφέρουν μετρητά και μετρητά μετρητών

Σε γενικές γραμμές, αυτές οι δύο διαδικασίες νοούνται ως η ίδια έννοια, αλλά η αλήθεια είναι ότι η καταμέτρηση μετρητών είναι μέρος του διακανονισμού μετρητών και είναι το μέρος που επιτρέπει την κατανόηση της διαδικασίας γενικά.

Όπως είναι γνωστό, η καταμέτρηση μετρητών συνίσταται στη σύγκριση μεταξύ των χρημάτων που βρίσκονται στο πλαίσιο και των τιμών που καταγράφονται στη λογιστική, από εν μέρει, η καταμέτρηση αντιστοιχεί στην καταμέτρηση που έγινε για την πραγματοποίηση των αντίστοιχων σχολιασμών προκειμένου να συγκεντρωθούν τα χρήματα και να γίνει η σύγκριση σχετικό.

Συμπεριλαμβανομένης της επιβεβαίωσης κουπονιών και υποστηρίξεων των εξόδων και εσόδων χρημάτων που αναφέρονται στον λογαριασμό μετρητών.

Τέλος, αξίζει να σημειωθεί ότι, παρόλο που είναι μια αρκετά απλή διαδικασία, είναι πολύ σημαντικό στο πλαίσιο της διοικητικής διαδικασίας, προχωρά πέρα Η απλή γνώση του υπολοίπου που πρέπει να υπάρχει είναι μέρος της διαχείρισης μετρητών και τραπεζικών λογαριασμών, έτσι ώστε η εταιρεία να μπορεί να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της πληρωμή.