kassavirta tai kassavirta on rahamäärä, joka liikkuu yrityksen sisällä ja siitä pois. Toisin sanoen se on yksityiskohtainen esitys erilaisista kassavirroista ja -virroista, joita yrityksellä voi olla tietyllä ajanjaksolla.
Se on organisaation kyky tuottaa rahaa tai resursseja riippumatta sen rahoitusrakenteen tyypistä.
Mainokset
Se määritellään myös täydellisenä indikaattorina organisaation likviditeetistä, joka mahdollistaa tiliotteen laatimisen.
Kassavirta esittää tiliotteen, joka näyttää rahamäärän, joka yhtiössä on jäljellä poistaa kulut, pankkikorot ja pääomamaksut muun muassa huomioon otettavista näkökohdista tili.
Mainokset
Tästä artikkelista löydät:
Kassavirran voitto
Kassavirta on erittäin tärkeä työkalu liikkeenjohdossa. No, se antaa tietää ja määrittää tarkalleen yrityksen toiminnan. Lisäksi se antaa meille arvokasta tietoa eri käteisliikkeistä ja sen kanssa suoritetuista toimista.
Mainokset
Kassavirran avulla voimme myös:
- Tunne objektiivisesti yrityksen kapasiteetti ja taloudellinen kunto.
- Tunne yrityksen toiminta ja sen kehitys.
- Selvitä, pystymmekö saavuttamaan maksutavoitteet.
- Mittaa liiketoiminnan kassavirta suhteuttamalla käteisen sisään- ja ulosvirrat.
- Määritä joitain näkökohtia, kuten esimerkiksi sijoituksen elinkelpoisuuden tutkiminen, likviditeettiongelmien määrittäminen tai yrityksen kannattavuuden mittaaminen.
- Päätä, onko tarpeen pyytää rahoitusta, tai päinvastoin, kassavirta riittää täyttämään sitoumukset.
Rahavirran elementit
Kaikkien projektien kassavirta koostuu neljästä elementistä. Nimittäin:
- Rahastojen eli sijoituksen alkukustannukset.
- Toimenpiteen tuotot ja kulut (likvidit, tulevat ja erotettavissa olevat tai vältettävät)
- Heti kun nuo virtaukset tapahtuvat.
- Rohkeus romuttaa tai tallentaa projekti.
Rahavirran luokittelu
On olemassa erityyppisiä kassavirtoja, jotka erottuvat, kun yritämme vastata joihinkin tilanteisiin, joita löydämme yrityksen taloudellisesta johtamisesta.
Mainokset
Eri tyyppisiä vastauksia saadaan niiden alkuperästä, operatiivisesta (sijoitusten tai myyntien tuote) tai rahoitustoiminnoista johtuvasta vastauksesta.
Rahoituksen rahavirta:
Tämän tyyppinen virta koostuu rahasta, jonka annamme laskemalla liikkeeseen osakkeita tai velkoja, tai kuluista, jotka on suoritettava osakkeenomistajille maksettavista osingoista.
Mainokset
Se on myös osakkeiden tai velkojen liikkeeseen laskemisesta saatu raha, josta on vähennetty osinkoina maksetut rahat ja takaisinvelat.
Sijoituksen kassavirta:
Tämän tyyppinen virtaus liittyy yrityksen tekemiin investointeihin. Tässä näkyvät kokoelmat, joita heillä on tavallisista varoista, samoin kuin niistä suoritettavat maksut.
Toisin sanoen voidaan myös sanoa, että rahat tulevat ja menevät investointeja varten.
Liiketoiminnan kassavirta:
Se liittyy yrityksen kaupalliseen toimintaan. Tämä sisältää myyntitulot ja toimittajille suoritettujen maksujen kulut.
Tämän tyyppinen virta heijastaa rahaa, joka tulee yritykseen ja lähtee siitä toimintakuluihin tai liiketoimintaan.
Kassavirran merkitys
Kassavirta on matemaattinen esitys erästä tietyllä ajanjaksolla kokoelmien (myynti, lainojen korot, vuokrat ja perintä) sekä maksut (verot, laskut ja takaisinmaksut) toiset.
Kassavirtaan perustuva tieto antaa meille mahdollisuuden laatia säännöllisiä raportteja todellisen diagnoosin saamiseksi yrityksen taloudellisesta tilanteesta. Lisäksi voimme tunnistaa ongelmat ja yrittää ratkaista ne mahdollisimman pian.
Toinen erittäin arvokas indikaattori yrityksen taloudellisessa toiminnassa on ns. Nettovirta. Tämä johtuu eroista perintöjen ja maksujen välillä. No, koko yrityksen maksuvalmiuden mittaamisen lisäksi se määrittää myös liiketoimintaprojektin kannattavuuden.
Jos nettovirran saldo on positiivinen, se tarkoittaa, että kauden perinnät ovat olleet suurempia kuin jakson maksut. Päinvastoin, jos saldo on negatiivinen, maksut ovat olleet suurempia kuin perinnät.
Kassavirta ja päätöksenteko
Yrityksen selviytyminen riippuu pohjimmiltaan siitä, onko yrityksen sisäänvirta suurempi kuin menevä virtaus. Kassavirrassa tiedot on järjestetty oikein, mikä antaa mahdollisuuden ennustaa tulevaisuuden kassavirrat reaalisten ja historiallisten tietojen perusteella.
Kuten edellä mainittiin, kassavirran voima on siinä, että se on erittäin hyvä indikaattori määritettäväksi yrityksen likviditeetti ja antaa meille tärkeitä tietoja vastaamaan esimerkiksi seurata:
- Kuinka paljon kauppatavaraa meidän on hankittava.
- Kuinka osto tulee käteisenä tai erissä.
- Voimme käyttää ylimääräiset rahat investointeihin.
- Voimme peruuttaa maksamattomat velat sovittuna päivänä tai meidän on pyydettävä jälleenrahoitusta.
- Ennakoi tulevia alijäämiä tai ylijäämiä.
- Tukea luottopyyntöä.
- Mittaa projektien kannattavuus.
Kassavirta on järjestelmä, joka näyttää järjestelmällisesti ja organisoidusti kullakin kaudella kirjatut kustannukset ja tuotot. Se on avainasemassa liike-ehdotuksen analysoinnissa.
On tärkeää, että oletukset tai tiedot, joista kukin kassavirta valmistettiin, ovat tiedossa, jotta muut voivat ymmärtää sen.
On myös tärkeää pitää mielessä, että likviditeetti, kassavirran pääasiallinen tulos, on elintärkeä osa liiketoimintaa ja tärkein indikaattori yrityksen taloudellisesta tilanteesta.
Siksi sinun on hallittava likvidejä varojasi hyvin, koska yksikään yritys ei selviydy ilman likviditeettiä. Hyvän kassavirran hallinnan avain on suunnittelu, jossa otetaan huomioon kaikki yritystalouteen liittyvät näkökohdat.
