Kassakone on todellisuus, jota esiintyy päivittäin missä tahansa kaupassa tai yrityksessä, tästä syystä se tunnetaan yleisesti käteislaskuna ja on arvioi, että sen tekeminen oikein on tarpeen pitää muistissa jokaisesta käteisliikkeen aikana tuotetusta käteisliikkeestä työpäivä.
Tästä artikkelista löydät:
Mikä on käteissuoritus?
Käteislaskenta koostuu analyysistä kaikista käteisellä tietyssä ajassa suoritetuista liiketoimista Tarkista, onko vastaanotettu käteinen otettu huomioon, ja vahvistaa, että fyysinen saldo vastaa tässä esitettyä saldoa laskenta. Toisaalta se auttaa tietämään, suoritetaanko sisäiset tarkastukset oikein.
Mainokset
Käteissuoritusta suoritettaessa tapahtuu jokin seuraavista tapauksista:
- Käteinen selvitys = kirjanpidon saldo:
Rahat käteisellä vastaavat täsmälleen käteisellä kirjattavan määrän saldoa.
Mainokset
- Käteissuoritukset
Raha laatikossa on vähemmän kuin kirjoihin kirjattu saldo, oletetulla pulalla.
- Käteinen selvitys> kirjanpidon saldo:
Vetoisuus on suurempi kuin kirjoihin kirjattu saldo, jonka oletetaan olevan ylijäämäinen.
Mainokset
Näissä pienissä yrityksissä kirjanpitoa hoitaa kassanhoitaja, ylläpitäjä tai omistaja, suurissa tai keskisuurissa yrityksissä kirjanpidon suorittaa sisäinen tarkastaja tai verotarkastaja.
Mainokset
Mikä on käteislasku?
Pää käteissuorituksen tavoite Se on neliön laatikko, jotta voidaan tarkistaa, että kaikki käteisvarat on kirjattu ja että tilillä oleva saldo vastaa laatikon loppusummaa. Ja se on tuettava käteisellä, tositteilla tai sekeillä.
Todellisuudessa kirjanpidon tarkoitus ylittää yksinkertaisen käteislaskennan, sillä pyritään varmistamaan saatujen ja vastuuhenkilöille osoitettujen varojen asianmukainen käyttö.
Mainokset
Milloin ruutu tulisi tarkistaa?
Nämä tarkastukset voidaan suunnitella viikoittain tai kuukausittain, jotta yritys voi suorittaa valvontansa. On kuitenkin tiedettävä, että asianmukainen valvontapolitiikka edellyttää, että jotkut käteisvarat suoritetaan tavalla. yllätys, toisin sanoen kassan ennakoimaton, jonka on tehtävä joku muu kuin käteislaskuri ajoitettu.
Noudattavat vaiheet käteissuorituksen suorittamiseksi
On tarpeen ottaa huomioon, että käteislaskennan vaiheet voivat vaihdella yrityksen toteuttamien käytäntöjen mukaan.
Tässä on kuitenkin joitain vaiheita käteissuorituksen suorittamiseksi:
- Ensimmäinen asia ennen rahan laskemista on tarkistaa, onko kukin liikkeet, kaikki siihen asti suoritetut perinnät ja maksut sen lisäksi, että varmistetaan, että saldo vastaa todellista täytyy olla.
- Pyydä viimeisen kerran käännettyä dokumentaatiota dokumenttileikkauksen suorittamiseksi.
- Kassapäällikkö toimittaa asiakirjat vetoisuudesta vastaavan työntekijän läsnä ollessa.
- Kirjanpidosta vastaava henkilö siirtyy saldon laskemiseen ja vahvistamiseen.
- Kirjanpidosta vastaava tekee lopputuloksen, jossa selvitetään havainnot ja erot, jotka havaitaan käteisen käytöstä yhtiön politiikkojen mukaisesti.
- Kopiot pöytäkirjoista toimitetaan kirjanpito-osastolle ja kassapäällikölle.
- Kirjanpidon lopussa kirjanpidon on analysoitava pöytäkirja pitääkseen kirjanpitoa eroista, olivatpa ne ylijäämäisiä tai puuttuvia. On syytä huomata, että näihin merkintöihin on sovellettava yrityksen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita.
Koska pulaa on, ehdotetaan kahta vaihtoehtoa:
- Kerää vaje kassasta.
- Arvaa kadonnut kuluna.
Kun otetaan huomioon ylijäämät, ne kirjataan yleensä muihin tuloihin.
Kuinka käteismäärä lasketaan?
Kuten on sanottu, käteislaskenta syntyy laskemalla käteissaldon (lippuihin kirjatun) ero myynti - ja hallinto - ohjelmistot tai kirjat) ja käteisellä kassalla (käteinen plus keräys muissa muodossa maksaa).
Ottaen huomioon seuraavat muuttujat:
DV: Päivän myynnin summa
CEF: Käteinen tilinpäätöshetkellä
CEI: Alkuperäinen kassatase
VO: Maksut muilla valtuutetuilla tavoilla
OG: Rahan ulosvirtaus yrityksen eri tuotteille
D: Alennukset
CC: Luottomyynti
Käyttämällä seuraavaa matemaattista kaavaa:
VD = CEF + CEI + VO - OG - D - CC
Kun pulaa on, otetaan huomioon negatiivinen määrä, joka tapauksessa syyt on selvitettävä ja merkittävä.
Negatiivisen käteissuorituksen mahdolliset syyt
- Väärennetyn rahan olemassaolo
- Huono huomautus palautuksesta, voi tapahtua, että myyjä on tehnyt virheen kirjoittaessaan lomakkeen asiakkaan palautus, koska se voidaan suorittaa käteisellä, ostokuitilla, pankilla, jne.
- Väärä myynti, kun kirjataan enemmän myytyjä yksiköitä kuin todellinen myynti.
- Varasti.
- Huono rahamäärä.
Kuinka käteislasku ja käteislasku eroavat toisistaan
Yleensä nämä kaksi prosessia ymmärretään samaksi käsitteeksi, mutta totuus on, että käteislasku on osa käteissuoritusta ja se osa, joka mahdollistaa prosessin ymmärtämisen yleensä.
Kuten tiedetään, käteislaskenta koostuu laatikossa olevan rahan ja kirjanpitoon kirjattujen arvojen vertailusta osa, laskenta vastaa laskua, joka on tehty vastaavien merkintöjen tekemiseksi rahan yhteenlaskemiseksi ja vertailun tekemiseksi merkityksellisiä.
Sisältää kuponkien vahvistamisen ja rahatilillä ilmoitettujen kulujen ja rahatulojen tuet.
Lopuksi on syytä huomata, että vaikka se on melko yksinkertainen prosessi, se on erittäin tärkeä hallinnollisessa prosessissa, mutta ylittää sen Pelkästään olemassa olevan saldon tunteminen on osa kassan ja pankkitilien hallintaa, jotta yritys voi täyttää velvollisuutensa maksaa.
