Formato del flusso di cassa

Formato del flusso di cassa

Flusso monetario (come accennato in precedenza), è il movimento di denaro in entrata o in uscita da un'impresa o da un progetto. Di solito è misurato su un periodo di tempo definito e finito. I progetti di investimento, ad esempio, vengono valutati per periodi non inferiori a 5 anni. Misurare il flusso di cassa Può essere utilizzato per calcolare altri parametri che danno informazioni sul valore di un'azienda e sulla sua situazione. Questo post cita il formato di un flusso di cassa. In generale il formati di flusso di cassa possono variare a seconda dell'azienda. Questo perché i costi operativi dipendono al 100% dalla testata dell'azienda, oltre che dalle spese e dalle altre voci da valutare.

Immagine formato flusso di cassa

Dettaglio di ogni voce del formato del flusso di cassa

• Reddito imponibile: Queste entrate sono tutte quelle che hanno a che fare direttamente con il business, cioè le vendite. Ad esempio, se l'azienda vende scarpe, questo articolo rappresenta tutti i soldi delle vendite per questo concetto.
• Spese soggette a imposte: Queste spese corrispondono a tutti i costi operativi dell'azienda. Ciò significa che considera quei costi di tasca propria per produrre le scarpe se continuiamo con il nostro esempio.
• Spese non erogabili: Ci sono alcuni gratos che l'azienda non paga. Sembra strano dirlo, ma lo è. Ad esempio, l'azienda produttrice di scarpe ha bisogno di macchinari per tagliare la pelle. I macchinari si deprezzano nel tempo e il loro valore diminuisce in contabilità. Si tratta di una spesa non erogabile, una spesa che esiste e nella quale l'azienda non preleva un peso dal proprio conto corrente.
• Utile prima delle tasse: Questa voce corrisponde alla sottrazione di Proventi imponibili - Oneri imponibili - Oneri non erogabili.
• Imposta: In questa voce si deve considerare l'imposta sul reddito, che in Cile è almeno del 20%. Le aziende devono pagare allo stato in base al profitto che accumulano in un periodo di un anno. Se il profitto è negativo (cioè ci sono perdite) c'è un saldo positivo nell'imposta per l'altro anno, cioè il pagamento dell'imposta sarà inferiore per l'altro periodo.
• Rettifiche per spese non erogabili: In questa parte viene aggiunto l'elemento che è stato sottratto al lordo delle imposte. Questo perché queste spese sono utili solo per risparmiare sulle tasse.
• Infine, si aggiungono benefici e spese non tassabili, che sono generalmente differenze minime.
• Nella parte inferiore del formato è il flusso di cassa netto per il periodo.