Rendiconto di cassa

Per qualsiasi azienda o entità economica, la generazione di cassa è estremamente importante, poiché consente ti consente di eseguire continuamente le tue operazioni, adempiere ai tuoi obblighi e fare investimenti per il tuo aumentare.

La generazione, l'amministrazione e l'utilizzo di detta liquidità è prevista in una delle bilancio d'esercizio che le aziende di solito svolgono.

In generale, ogni organizzazione, grazie alle informazioni contabili, analizza mensilmente la propria situazione finanziaria. In questo senso il rendiconto di cassa È uno strumento importante, che stabilisce la generazione di cassa e il flusso di denaro con cui si finanzia il funzionamento dello stesso, ne sostiene la crescita e compensa i proprietari per il buon andamento dei loro investimento.

Che cos'è il rendiconto finanziario?

Si tratta di un rendiconto finanziario di base in cui sono dettagliati i movimenti e le variazioni delle disponibilità liquide e dei suoi equivalenti in un determinato periodo di tempo.

Prima di entrare nel dettaglio di tutto ciò che riguarda questo tipo di stato, andiamo a specificare cosa Che cos'è il flusso di cassa? In questo modo, sii chiaro sul punto centrale di esso.

Il flusso di cassa è tutto il movimento di denaro che viene distribuito in un'azienda, a partire dal modo in cui viene generato e quindi utilizzato nel suo funzionamento. Consiste in un ciclo in cui il denaro lascia l'azienda quando produce beni o servizi, per i quali i clienti pagano e l'azienda ottiene da loro denaro per generare Nuovi Prodotti e più ricchezza.

Questo flusso è suddiviso in:

• Flusso positivo: Quando la società ottiene denaro mediante il pagamento dei clienti, conferimenti in conto capitale dei soci o mediante finanziamenti con banche o creditori.
• Flusso negativo: Quando l'azienda utilizza detto denaro generato per pagare spese e costi per il funzionamento dell'azienda.

Il rendiconto finanziario mostra le fonti per ottenere denaro e l'uso o le applicazioni di denaro contante della società, classificate in attività operative, attività di investimento e finanziamento.

Importanza del rendiconto finanziario

Lo scopo principale di questa dichiarazione è fornire all'utente le sedi per valutare la capacità dell'azienda di generare liquidità o equivalente, pertanto, il liquidità o il bisogno di liquidità dell'azienda.

Il che è estremamente importante per il funzionamento, poiché è noto che per garantire il buon funzionamento di qualsiasi azienda, la liquidità deve essere mantenuta. curare e analizzare in modo ottimale e costante il flusso di cassa, al fine di preservare la capacità di coprire economicamente le proprie operazioni e affrontare imprevisto.

Inoltre, la presentazione del rendiconto finanziario è inclusa tra i rendiconti finanziari di base. che le imprese devono predisporre al rispetto delle norme di legge e dei regolamenti istituzionali di ciascuna nazione.

Obiettivi di flusso di cassa

Lo scopo di questa informativa è di illustrare in modo comprensibile e chiaro alcune informazioni, riguardanti la gestione del contante (e/o suo equivalente) dell'azienda; ovvero l'ottenimento e l'utilizzo di denaro contante da parte dell'amministrazione in un determinato periodo di tempo, che consenta di conoscere e valutare il solvibilità o liquidità della società.

Tra gli obiettivi essenziali del rendiconto finanziario vi sono:

• Fornire le informazioni necessarie e tempestive per il il processo decisionale nella gestione, che aiutano il corretto prestazione e l'operatività della società.
• Fornire informazioni finanziarie utili agli amministratori, per migliorare le loro politiche finanziarie e operative.
• Mostra le voci e/o le attività che hanno generato una spesa della liquidità disponibile.
• Riporta i flussi di cassa passati per generare previsioni.
• Stabilire la capacità della società di far fronte ai propri obblighi con i terzi (creditori, fornitori) e con gli azionisti (parti interessate).
• Mostra le eccedenze di cassa per farne un uso tempestivo e conveniente, aiutando a prendere decisioni sugli investimenti a breve termine quando esiste questa eccedenza.
• Mostra la relazione tra reddito netto e variazioni dei saldi di cassa.
• Mostra i flussi di cassa passati per preparare una buona previsione del flusso di cassa a venire.

Struttura del rendiconto finanziario

Secondo il suo obiettivo, deve mostrare gli afflussi e le uscite di cassa originati dalle attività di gestione, investimento e finanziamento, quindi questi tre elementi sono strutturati:

Attività operative:

Comprende input e output per attività legate allo sviluppo dell'oggetto sociale di dette società, ovvero quelle attività connesse alla produzione e/o commercializzazione di beni o alla fornitura di a servizio.

Attività di investimento:

Comprende le entrate e le uscite di denaro, relative agli investimenti della società, in immobilizzazioni, nell'acquisto o investimento in altre società, acquisizione di titoli, titoli, ecc.

Attività finanziarie:

Include i flussi di cassa in entrata e in uscita, che sono legati all'acquisizione di risorse necessarie per l'azienda, che vanno dal finanziamento esterno, al finanziamento di l'azienda.