Financiële redenen (formules, typen en interpretatie)

Wat zijn financiële ratio's?

De financiële redenen Het zijn kleine indicatoren, die in de financiële wereld worden gebruikt om de economische en financiële realiteit van een bedrijf te kunnen kwantificeren of meten. bedrijf of een geëvalueerde eenheid, evenals hun vermogen om bepaalde verplichtingen op zich te nemen die zij moeten aangaan om zich te kunnen ontwikkelen in de maatschappij.

Het belangrijkste doel van de cijfers die in genoemde transactie zijn verkregen, is om de grootste hoeveelheid informatie te verstrekken, ze resulteren in de eenvoudigere taak van:

de beslissingen nemen toekomst van het bedrijf, met gegarandeerd succes.

Aan de andere kant, financiële redenen Ze zijn erg handig voor mensen of entiteiten die zakelijke relaties willen hebben met het bedrijf in uitgifte, zoals het geval is met investeerders, leveranciers en zelfs de entiteiten die verantwoordelijk zijn voor het toekennen van de kredieten.

Classificatie financiële ratio ratio

Deze zijn ingedeeld in verschillende groepen en elk van hen evalueert een ander element van de financiële structuur binnen het bedrijf.

Liquiditeitsratio's

Alvorens verder te gaan met de definitie van de liquiditeitsredenen het is belangrijk om de concepten van: huidige actief Y kortlopende schulden. De huidige actief is dat grotere liquiditeit het bedrijf kan geven, dat wil zeggen, het kan gemakkelijk in geld worden omgezet. Integendeel, de kortlopende schulden zijn de schulden of verplichtingen om korte termijn.

Zoals de naam al aangeeft, maken deze financiële redenen het mogelijk om de mate van liquiditeit van het bedrijf te identificeren en hiervoor moeten de volgende indicatoren worden gebruikt:

- Netto werkkapitaal

Het kan worden bepaald door de verschillende vlottende activa af te trekken van een kortlopende verplichting, in de veronderstelling dat: dat voor zover passiva altijd lager zijn dan activa, naar het bedrijf.

Formule:

Netto werkkapitaal = Vlottende activa - Kortlopende schulden

De interpretatie Dit concept is dat, als het resultaat positief is, het betekent dat de onderneming in staat is om haar schulden of verplichtingen op korte termijn te betalen en als het negatief is, het tegenovergestelde.

- Solvabiliteitsindex

Het wordt bepaald op basis van het resulterende quotiënt dat wordt gegeven door de activa te delen door de passiva, hoe hoger dit resultaat, hoe meer solvabiliteit het bedrijf zal hebben, waardoor het een grotere capaciteit heeft om aan zijn verplichtingen te voldoen en een kans biedt om zijn capaciteit te verbeteren operationeel.

Formule:

Solvabiliteitsindex = vlottende activa / kortlopende verplichtingen

Zoals de naam al aangeeft, is het een index, een ratio, geen absoluut getal zoals het netto werkkapitaal.

De interpretatie van de resultaten is dat, als de index positief is, het bedrijf in staat is om kortlopende schulden te dekken.

- Zuurtest

Dit geeft de meest veeleisende solvabiliteit aan in de mate dat inventarissen van activa en passiva worden uitgesloten.

Formule:

Acid Test = (Vlottende Activa - Voorraden) / Huidige Passiva

De interpretatie van deze financiële reden is dat het, omdat het veeleisender is, de huidige activa analyseert door de voorraden te verdisconteren, dat wil zeggen, het is een beetje realistischer, aangezien bedrijven hun voorraden niet kunnen verkopen voor hun verplichtingen (ze zouden niet in staat zijn om hun activiteiten)

- Voorraadrotatie

Het is de indicator die verantwoordelijk is voor het meten van de tijd die het bedrijf nodig heeft om zijn voorraden te roteren, wat middelen zijn die het geïmmobiliseerd houdt en die ook de opportuniteitskosten.

Formule:

Voorraadomzet = kosten van verkochte goederen / gemiddelde voorraden

Deze financiële ratio is het aantal keren dat een bedrijf gedurende een bepaalde periode zijn voorraad producten verkoopt en vervangt. De voorraadomzet geeft informatie over hoe het bedrijf de kosten beheert.

- Portemonnee rotatie

Is financiële verhouding is een indicator die bekend staat als debiteurenomzet, hierin probeert het de tijd te identificeren dat: leidt het bedrijf om alle debiteuren die deel uitmaken van het actief in contanten om te zetten stroom.

Formule:

Portefeuilleomzet = Verkoop op krediet / Gemiddelde debiteuren

- Omzet van crediteuren

Het is verantwoordelijk voor het identificeren van het aantal keren dat het, in het bedrijf, gedurende een bepaalde periode, over geld moet beschikken om de verplichtingen te betalen.

Formule:

Omzet van crediteuren = Aankopen op krediet / Gemiddelde van crediteuren

Schuldratio's

Ze stellen de managers van het bedrijf in staat om de omvang van hun schulden te identificeren, evenals de mogelijkheid om ze van hun verplichtingen over te nemen. Deze financiële redenen sleutels in de analyse van de financiële toestand van een bedrijf.

- Schuldgraad

Het meet het deel van de activa dat wordt gefinancierd door derden of door partners, en kan worden bepaald door de totale passiva van het bedrijf te delen door de totale activa.

Formule:

Schuldratio = Totale passiva / Totale activa

- Verplichtingen / kapitaalratio

Meet de verhouding of relatie die bestaat tussen de activa die worden gefinancierd door de partners en die van derden, en wordt bepaald door simpelweg de langlopende verplichting te delen door het vermogen accountant.

Formule:

Aansprakelijkheid-eigen vermogen ratio = Langlopende verplichting / Eigen vermogen

winstgevendheid redenen

Met behulp van deze redenen is het bedoeld om de mate van winstgevendheid te meten die het bedrijf kan behalen, hetzij met betrekking tot het bedrag van de activa van de onderneming, haar verkopen of het kapitaal dat wordt ingebracht door de partner.

- Brutowinstmarge

Het is verantwoordelijk voor het meten van het bruikbare percentage dat het bedrijf heeft bereikt na het annuleren van zijn goederen of inventaris.

Formule:

Brutowinstmarge = (Verkoop - kostprijs verkopen) / Verkoop

- Operationele winstmarge

U kunt het winstpercentage meten dat het bedrijf bij elke verkoop behaalt, hiervoor moet u de kosten van de massa aftrekken van de verschillende gemaakte financiële kosten.

Formule:

Bedrijfswinstmarge = Bedrijfswinst / Totale winst

De operationele winstmarge wordt gebruikt als maatstaf om vergelijkbare bedrijven binnen dezelfde bedrijfstak te vergelijken. Het kan laten zien hoe een bedrijf efficiënter omgaat met zijn operationele middelen.

- Netto winstmarge

Dit is een van de financiële redenen veel gebruikt in managementrapportages. De waarde van de verkopen wordt in mindering gebracht op alle toepasselijke kosten van de operaties, met inbegrip van de belastingen die in de onderneming plaatsvinden. De nettowinstmarge illustreert hoeveel van elke peso aan inkomsten van een bedrijf zich vertaalt in winst.

Formule:

Nettowinstmarge = Netto-inkomen / Totale winst

- Omzet activa

Het is de efficiëntie van het bedrijf waar de activa worden gebruikt, ze worden gebruikt om verkopen en inkomsten te genereren, hoe hoger ze zijn, hoe efficiënter hun beheer zal zijn.

Formule:

Voorraadomzet = totale verkoop / (beginvoorraad + eindvoorraad) / 2

De voorraadomzet deelt de totale omzet van een bedrijf door het gemiddelde van de voorraden in de geanalyseerde periode.

- Rendement op investering

Het bepaalt wat de winstgevendheid is die door de activa wordt verkregen, en in plaats van de totale verkoop als referentie te hebben, doet het dit met de nettowinst na het plaatsen van de belastingen.

Formule:

Rendement op investering = Netto-inkomen na belastingen / Totaal vermogen

- Rendement op gemeenschappelijk kapitaal

Bepaal of de door het eigen vermogen verkregen cijfers al dan niet gunstig zijn, en zie als referentie hoe nuttig de belastingen zijn die worden afgetrokken voor preferente dividenden.

Formule:

Rendement op gewone aandelen = (nettowinst - preferente dividenden) / eigen vermogen - preferente aandelen

Winst per aandeel

De winst per aandeel wordt berekend als de winst van een bedrijf gedeeld door het aantal aandelen. Het resulterende getal dient als een indicator van de winstgevendheid van een bedrijf. Hoe hoger deze ratio, hoe winstgevender het wordt geacht.

Formule:

Rendement op gewone aandelen = (nettowinst - preferente dividenden) / aantal gewone aandelen aan het einde van de periode

Dekkingsredenen:

Ze helpen de capaciteiten van het bedrijf te ontdekken om aan zijn verplichtingen te voldoen, vooral die welke de financiële gezondheid van het bedrijf in gevaar kunnen brengen.

- Totale aansprakelijkheidsdekking

Stelt vast of het bedrijf al dan niet in staat is om de financiële kosten van al zijn belangen te dekken, tegelijkertijd tijd dat de betaling van het vermogen van hun schulden, dit te verdelen vóór de belastingen of kapitaalbetalingen van de passief.

We hopen dat dit artikel nuttig is geweest om de belangrijkste financiële redenen van de zakenwereld te kopen.