Neste artigo você encontrará:
O que são índices financeiros?
As razões financeiras São pequenos indicadores, que são utilizados no mundo das finanças para poder quantificar ou mensurar a realidade econômico-financeira que uma empresa possui. empresa ou unidade avaliada, bem como sua capacidade de assumir certas obrigações que devem assumir para poder se desenvolver no sociedade.
O objetivo principal dos números obtidos na referida transação é proporcionar o maior número de informações, resultando na fácil tarefa de tomar as decisões futuro da empresa, com sucesso garantido.
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Por outro lado, razões financeiras Eles são muito úteis para pessoas ou entidades que desejam ter relações comerciais com a empresa em emissão, como é o caso de investidores, fornecedores e até mesmo as entidades responsáveis pela outorga dos créditos.
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Classificação do índice financeiro
Estes são classificados em diferentes grupos e cada um deles avalia um elemento diferente da estrutura financeira da empresa.
Rácios de liquidez
Antes de continuar com a definição do razões de liquidez é importante lembrar os conceitos de atualmente ativo Y passivo circulante. O atualmente ativo é que maior liquidez pode dar à empresa, ou seja, ela pode ser facilmente transformada em dinheiro. Pelo contrário, o passivo circulante são as dívidas ou obrigações para com curto prazo.
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Como o próprio nome indica, estas razões financeiras permitem identificar o grau de liquidez que a empresa possui e para isso devem ser utilizados os seguintes indicadores:
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- Capital de giro líquido
Pode ser determinado subtraindo os diferentes ativos circulantes de um passivo circulante, assumindo que na medida em que os passivos são sempre menores do que os ativos, na conveniência do o negócio.
Fórmula:
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Capital de giro líquido = Ativo circulante - Passivo circulante
O interpretação Esse conceito é que, se o resultado for positivo, significa que a empresa tem condições de pagar suas dívidas ou obrigações no curto prazo e se for negativo, o contrário.
- Índice de solvência
É determinado a partir do quociente resultante dado pela divisão dos ativos pelos passivos, quanto maior for o resultado, maior será a solvência a empresa terá, tendo assim uma maior capacidade para cumprir as suas obrigações e deixando uma oportunidade para melhorar a sua capacidade operacional.
Fórmula:
Índice de solvência = Ativo Circulante / Passivo Circulante
Como o próprio nome indica, é um índice, uma proporção, não um número absoluto como o capital de giro líquido.
A interpretação dos resultados é que, se o índice for positivo, significa que a empresa tem capacidade para cobrir dívidas de curto prazo.
- Teste ácido
É o que indica a solvência mais exigente à medida que se excluem os inventários de ativos e passivos.
Fórmula:
Teste ácido = (Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante
A interpretação desse motivo financeiro é que sendo mais exigente, analisa o ativo circulante descontando os estoques, ou seja, é um pouco mais realista, uma vez que as empresas não podem vender seus estoques para suas obrigações (ficariam sem capacidade para cumprir suas operações)
- Rotação de estoque
É o indicador responsável por medir quanto tempo a empresa leva para girar seus estoques, recursos que ela mantém imobilizados e que também representam o custo de oportunidade.
Fórmula:
Giro de estoque = Custo das mercadorias vendidas / Estoque médio
Esse índice financeiro é o número de vezes que uma empresa vende e substitui seu estoque de produtos durante um determinado período. O giro de estoque fornece informações sobre como a empresa gerencia os custos.
- Rotação da bolsa
Está relação financeira é um indicador conhecido como giro do contas a receber, no qual busca identificar o tempo que leva a empresa a converter em dinheiro todas as contas a receber que fazem parte do ativo Stream.
Fórmula:
Rotatividade da carteira = Vendas a crédito / Média de contas a receber
- Rotatividade de contas a pagar
É responsável por identificar quantas vezes, na empresa, durante um determinado período, ela deve ter caixa para pagar o passivo.
Fórmula:
Rotatividade de contas a pagar = Compras a crédito / Média de contas a pagar
Índices de dívida
Eles permitem que os gestores da empresa identifiquem o grau de suas dívidas, bem como a capacidade de assumi-las de seus passivos. Esses razões financeiras das chaves na análise da situação financeira de uma empresa.
- Relação da dívida
Mede a proporção de ativos que são financiados por terceiros ou por sócios e pode ser determinada dividindo o passivo total da empresa pelo ativo total.
Fórmula:
Rácio da dívida = Passivo total / Ativo total
- Rácio Passivo / capital
Mede a proporção ou relação que existe entre os ativos que são financiados pelos parceiros e as de terceiros, e é determinado simplesmente pela divisão do passivo de longo prazo, pelo capital contador.
Fórmula:
Índice passivo-patrimônio = passivo de longo prazo / patrimônio líquido
Razões de lucratividade
Com o auxílio desses motivos, pretende-se medir o grau de rentabilidade que a empresa pode obter, seja no que diz respeito ao valor dos ativos da empresa, suas vendas ou o capital contribuído pela parceiros.
- Margem de lucro bruto
É responsável por medir o percentual útil que a empresa alcançou após o cancelamento de sua mercadoria ou estoque.
Fórmula:
Margem de lucro bruto = (Vendas - custo das vendas) / Vendas
- Margem de lucro operacional
Você pode medir o percentual de lucro que a empresa obtém em cada venda, para isso você deve subtrair o custo das massas com as diferentes despesas financeiras incorridas.
Fórmula:
Margem de lucro operacional = lucro operacional / lucro total
A margem de lucro operacional é usada como uma medida para comparar empresas semelhantes dentro do mesmo setor. Pode mostrar como uma empresa é mais eficiente no uso de seus recursos operacionais.
- Margem de lucro líquido
Este é um dos razões financeiras amplamente utilizado em relatórios de gestão. O valor das vendas é deduzido de todas as despesas aplicáveis das operações, incluindo nestas os impostos que ocorrem na empresa. A margem de lucro líquido ilustra quanto de cada peso em receita gerada por uma empresa se traduz em lucro.
Fórmula:
Margem de lucro líquido = lucro líquido / lucro total
- Rotatividade de ativos
É a eficiência da empresa onde os ativos são utilizados, eles são utilizados para gerar vendas e receitas, quanto mais altos, mais eficiente será sua gestão.
Fórmula:
Giro de estoque = Vendas totais / (estoque inicial + estoque final) / 2
O giro dos estoques divide as vendas totais de uma empresa pela média dos estoques no período analisado.
- Retorno do investimento
Determina qual é a rentabilidade obtida pelos ativos, e ao invés de ter como referência o total das vendas, faz com o lucro líquido após a colocação dos impostos.
Fórmula:
Retorno sobre o investimento = Lucro líquido após impostos / Total de ativos
- Retorno sobre capital comum
Determinar se os números obtidos pelo patrimônio líquido são benéficos ou não, tendo como referência a utilidade da dedução de tributos para os dividendos preferenciais.
Fórmula:
Retorno sobre o patrimônio líquido = (Lucro líquido - Dividendos preferenciais) / Patrimônio líquido - Capital preferencial
Lucro por ação
O lucro por ação é calculado como o lucro de uma empresa dividido pelo número de ações. O número resultante serve como um indicador da lucratividade de uma empresa. Quanto mais alto for esse índice, mais lucrativo ele é considerado.
Fórmula:
Retorno sobre o patrimônio líquido = (Lucro líquido - Dividendos preferenciais) / Número de ações ordinárias no final do período
Razões de cobertura
Eles ajudam a descobrir as capacidades da empresa para cumprir suas obrigações, especialmente aquelas que podem comprometer a saúde financeira da empresa.
- Cobertura de responsabilidade total
Estabelece se a empresa é capaz de arcar com os custos financeiros de todos os seus interesses, ao mesmo tempo vez que o pagamento do capital de suas dívidas, dividindo-se este antes dos impostos ou pagamentos de capital da passiva.
Esperamos que este artigo tenha sido útil para comprar os principais motivos financeiros do mundo dos negócios.
