Izkaz denarnega toka

Za vsako podjetje ali gospodarski subjekt je ustvarjanje denarja izredno pomembno, saj to omogoča vam omogoča neprekinjeno izvajanje vaših operacij, izpolnjevanje vaših obveznosti in naložbe za vaše porast.

Ustvarjanje, upravljanje in uporaba omenjenega denarja je predvideno v enem od finančne izjave ki jih podjetja običajno izvajajo.

Na splošno vsaka organizacija, zahvaljujoč računovodskim informacijam, mesečno analizira svoje finančno stanje. V tem smislu izkaz denarnega toka Je pomemben instrument, ki določa ustvarjanje gotovine in denarni tok, s katerim se financira delovanje istega, ohranja njegovo rast in kompenzira lastnike za njihovo zadovoljivo delovanje naložbe.

Kakšen je izkaz denarnega toka?

Gre za osnovni računovodski izkaz, v katerem so gibanja in spremembe denarnih sredstev in njihovih ustreznikov podrobno opisana v določenem časovnem obdobju.

Preden bomo podrobno preučili vse, kar je povezano s to vrsto države, bomo natančno določili, kaj Kaj je denarni tok? Na ta način bodite jasni glede njegove osrednje točke.

Denarni tok je vse gibanje denarja, ki je razporejeno v podjetju, začenši z načinom njegovega ustvarjanja in nato uporabe pri njegovem delovanju. Sestavljen je iz cikla, v katerem denar zapusti podjetje pri proizvodnji blaga ali storitev, za katerega stranke plačajo, podjetje pa od njih pridobi denar za ustvarjanje novi izdelki in več bogastva.

Ta tok je razdeljen na:

• Pozitiven pretok: Ko podjetje pridobi denar s plačili strank, kapitalskimi vložki partnerjev ali s financiranjem pri bankah ali upnikih.
• Negativni tok: Kadar podjetje z omenjenim ustvarjenim denarjem plača stroške in stroške poslovanja podjetja.

Izkaz denarnega toka prikazuje vire pridobivanja denarja in uporabo ali uporabo gotovine družbe, razvrščene v poslovne dejavnosti, naložbene dejavnosti in financiranje.

Pomen izkaza denarnih tokov

Glavni namen te izjave je zagotoviti uporabniku sedeže za oceno zmožnosti podjetja, da ustvari denar ali njegovo protivrednost, zato je likvidnost ali potrebe podjetja po likvidnosti.

Kar je izjemno pomembno za poslovanje, saj je znano, da je za zagotavljanje pravilnega delovanja katerega koli podjetja treba vzdrževati likvidnost. optimalno in nenehno skrbeti in analizirati denarni tok, da se ohrani sposobnost ekonomičnega pokrivanja poslovanja in obraza nepredvidena.

Poleg tega je predstavitev izkaza denarnih tokov vključena med osnovne računovodske izkaze. da se morajo podjetja pripraviti na spoštovanje zakonskih in institucionalnih predpisov vsake država.

Cilji denarnega toka

Namen te izjave je na razumljiv in jasen način ponazoriti nekatere informacije o ravnanju z gotovino (in / ali enakovredno vrednostjo) podjetja; to je pridobivanje in uporaba gotovine s strani uprave v določenem časovnem obdobju, kar omogoča poznavanje in ocenjevanje solventnost ali likvidnost podjetja.

Med bistvenimi cilji izkaza denarnih tokov so:

• Zagotovite potrebne in pravočasne informacije za odločanje v vodstvu, da pomagajo pravilno izvedba in operativnost podjetja.
• Poskrbite za koristne finančne informacije skrbnikom za izboljšanje njihovih finančnih in operativnih politik.
• Pokažite postavke in / ali dejavnosti, ki so ustvarile stroške razpoložljivega denarja.
• Poročajte o preteklih denarnih tokovih, da ustvarite napovedi.
• Vzpostaviti sposobnost podjetja, da izpolnjuje svoje obveznosti s tretjimi osebami (upniki, dobavitelji) in z delničarji (zainteresirane strani).
• Pokažite denarne presežke, da jih pravočasno in priročno izkoristite, in pomagajte pri odločanju o kratkoročnih naložbah, ko ta presežek obstaja.
• Prikažite razmerje med neto dohodkom in spremembami denarnih stanj.
• Prikažite pretekle denarne tokove, da pripravite dobro napoved denarnega toka, ki prihaja.

Struktura izkaza denarnih tokov

V skladu s svojim ciljem mora prikazati prilive in odtoke denarja, ki izvirajo iz dejavnosti poslovanja, naložb in financiranja, zato so ti trije elementi strukturirani:

Dejavnosti:

Vključuje vložke in izhode za dejavnosti, povezane z razvojem omenjenega poslovnega namena podjetje, to je tiste dejavnosti, povezane s proizvodnjo in / ali trženjem blaga ali zagotavljanjem a storitev.

Naložbene dejavnosti:

Vključuje prilive in odtoke denarja, povezane z naložbami podjetja, v osnovna sredstva, pri nakupu ali naložbah v druga podjetja, pridobivanju lastninskih pravic, vrednostnih papirjev itd.

Finančne dejavnosti:

Vključuje denarne pritoke in odtoke, ki so povezani s pridobivanjem virov potrebni za podjetje, od zunanjega financiranja do financiranja podjetja podjetje.