3 Tür Finansal Analiz

Mali analiz, bir şirketin mali tablolarının ve faaliyetlerinin incelenmesinden oluşan süreçtir, bunun için Birlikte karar verme ve planlama için sağlam bir temel sağlayan farklı finansal analiz türlerini uygulamak stratejik.

O Finansal analiz etkili iş yönetiminin önemli bir parçasıdırBir pusula görevi görerek şirketlerin bilinçli kararlar almasına ve en uygun stratejileri geliştirmesine rehberlik eder.

Ve bu Analiz yapılmadan mali tablolar değerli bilgi sağlamazBu analiz sayesinde kuruluşlar mali açıdan güçlü ve zayıf yönlerini belirleyebilir, uyum sağlamayı ve sürekli iyileştirmeyi kolaylaştırabilir.

Bunu yapmak için analistler farklı yöntemler uygulayabilir. finansal analiz türleri, bunlar birlikte şirketin kaynaklarını daha verimli bir şekilde yönetmek için sağlam bir temel sağlar, İşin devamını sağlamak için likidite ve ödeme gücünün sağlanması.

Finansal analiz nedir?

O finansal analiz O mu Bir şirketin mali tablolarının ve faaliyetlerinin incelenmesi süreci Mali sağlığını anlamak ve bilinçli kararlar almayı kolaylaştırmak için.

Ortiz, Soto (2017), bunu şöyle açıklıyor: “Finansal analiz, şirketin muhasebe bilgilerinin, mali tablo sonuçları üzerinden ifade edilmesiyle yapılan çalışmadır, bu bilgilerin pek önemi yoktur. Organizasyonlarda zaman içinde daha iyi performans elde etmek amacıyla, sonuçlarla birlikte kararlar alınabilmesi için yorumlanmazsa faydalıdır." (P. 101)

Dolayısıyla finansal analiz, şirketin finansal sağlığını incelememize ve yorumlamamıza olanak tanıyan yöntemsel bir süreçtir. karar verme ve kısa ve uzun vadeli stratejik planlamayı kolaylaştırmak için.

Rağmen Finansal analizin farklı türleri vardır, her birinin aşağıdaki adımlara uyması gerekir:

• Finansal bilgileri yeniden derleyin.
• Analiz yöntemini belirleyin.
• Finansal bilgileri analiz edin.
• Sonuçları değerlendirin.
• Kararlar alın ve stratejik planları uygulayın.

3 Finansal analiz türleri

Mali tablolara uygulanabilecek farklı mali analiz türleri vardır, ancak genel olarak üç tür vardır: dikey ve yatay mali analizve oranlar veya Ekonomik Sebepler.

Dikey finansal analiz

Dikey mali analiz, tabloların yapısını değerlendirmek için kullanılan bir yöntemdir. Bir şirketin mali tabloları, özellikle bilanço ve gelir tablosu, bu tür analiz Her hesabın veya öğenin toplam rakama veya referans hesaba göre sahip olduğu yüzdelik ilişkiyi belirlemeye çalışır.

Dikey mali analiz, farklı hesapların bileşimini ve oranını belirlemenin yanı sıra şirketin mali yapısındaki eğilimleri belirlemek için de faydalıdır.

Bilançoda dikey mali analiz, varlık ve borç hesaplarının özsermayeye göre oranını değerlendirir. Şirket net olarak gelir tablosunda ise bu analiz, gelir hesaplarının alaka düzeyini yüzde olarak gösterir ve faturalar.

Yatay finansal analiz

Yatay analiz bir finansal analiz yöntemidir. Bir şirketin mali rakamlarının zaman içindeki gelişimine odaklanır, farklı dönemlere ait rakamların karşılaştırılması Mali tablo hesaplarındaki artış, azalış ve eğilimleri tespit etmek.

Bu analiz, bir şirketin zaman içinde nasıl ilerlediğini anlamak ve şirketin kapasitesini değerlendirmek için çok faydalıdır. Şirketin kaynaklarının yönetiminde, mali açıdan hedeflere ulaşılıp ulaşılmadığının doğrulanması ve geleceğin belirlenmesi amacıyla tahminler.

Finansal oranların analizi

Finansal oran analizi olarak da bilinen finansal oran analizi, bir şirketin sağlık ve finansal performansını değerlendirmenize ve karşılaştırmanıza olanak tanıyan bir araçtır.

Bu analiz mali tablolardaki farklı hesaplar veya rakamlar arasında ilişkilerin kurulmasından oluşur (bilanço ve gelir tablosu gibi) şirketin belirli mali yönleri hakkında anlamlı bilgi elde etmek için kullanılır.

Bu finansal oranlar, farklı kilit alanların analiz edilmesine olanak tanıyan farklı kategorilere veya oran gruplarına sahiptir; en çok kullanılan kategoriler şunlardır:

• Likidite oranları.
• Borç nedenleri.
• Faaliyet veya yönetim nedenleri.
• Kârlılık oranları.

Likidite oranları:Şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini yerine getirme yeteneğini dikkate alarak değerlendirirler. Likidite, şirketin ihtiyaçlarını karşılaması gereken anlık para kapasitesidir. yükümlülükler.

Likidite oranları arasında şunlar yer alır:

•  Mevcut sebep: Dönen varlıklar/Kısa vadeli yükümlülükler.
• Hızlı sebep: Dönen varlıklar - Envanter / Kısa vadeli yükümlülükler.
• Net işletme sermayesi: Dönen varlıklar-Kısa vadeli yükümlülükler.

Borç nedenleri: Kaldıraç oranları olarak da adlandırılan bu oranlar, şirketin dış kuruluşlara olan borcunun özsermayesine göre oranını gösterir; Başka bir deyişle, şirket varlıklarının alacaklılar ve tedarikçilerle olan mevcut borçlarını karşılamaya ne kadar kararlı olduğunu gösterir.

Borç oranları arasında şunlar yer alıyor:

• Borç Seviyesi: Borçlar / Toplam varlıklar x 100.
• Borç/özsermaye düzeyi: Borçlar / Toplam Özsermaye x 100.

Faaliyet veya yönetim nedenleri:Bunlar, şirketin gelir elde etmek ve faaliyetlerini yürütmek için varlıklarını nasıl kullandığını analiz eder.

Bu göstergeler arasında şunlar yer almaktadır:

• Envanter Rotasyonu: Satış Maliyeti/Ortalama Envanter.
• Ortalama Envanter Yaşı: 365 gün/Envanter rotasyonu.
• Alacak hesap cirosu: Kredili satışlar/Ortalama alacak hesapları.
• Ortalama tahsilat süresi: 365 gün/ Alacak hesaplarının devri.
• Ortalama Operasyonel Döngü: Ortalama dönem ödeme + ortalama yaş Envanter/ 2.
• Toplam Varlık Devri: Satış geliri/Toplam aktifler x 100.

Kârlılık oranları: Şirketin belirli bir dönemde satışlarla ilgili olarak ne kadar verimli kar ürettiğini değerlendirmek için kullanılırlar. Bu oranın değeri ne kadar yüksek olursa elde edilen fayda da o kadar önemli olacaktır.

Bu kategori arasında şunları bulabilirsiniz:

• Brüt kar marjı: Satışlardan elde edilen brüt kâr/Gelir (satışlar) x 100.
• Net kar marjı oranı: Yıl karı/Gelir (satış) x 100.

Bibliyografik referanslar

Fajardo Mercedes, Soto Carlos (REDES Koleksiyonu 2017). İşletme Finansal Yönetimi. UTMACH Sürümleri. Machala – Ekvador. 183 sayfa 22X19cm ISBN: 978-9942-24-110-8.