Звіт про рух грошових коштів

Для будь-якої компанії чи суб'єкта господарювання отримання грошових коштів є надзвичайно важливим, оскільки це дозволяє дозволяє вам постійно виконувати ваші операції, виконувати свої зобов'язання та робити інвестиції для вашого збільшити.

Виробництво, адміністрування та використання зазначених грошових коштів прогнозується в одному з фінансова звітність що зазвичай здійснюють компанії.

Взагалі, кожна організація завдяки обліковій інформації щомісяця аналізує свій фінансовий стан. У цьому сенсі звіт про рух грошових коштів Це важливий інструмент, який встановлює отримання готівки та рух грошей, за допомогою яких вони фінансуються експлуатація одного і того ж підтримує його зростання та компенсує власникам задовільні показники їх роботи інвестиції.

Що таке звіт про рух грошових коштів?

Це основний фінансовий звіт, де рух та зміни грошових коштів та їх еквівалентів деталізуються протягом певного періоду часу.

Перш ніж детально розглядати все, що стосується цього типу держави, ми збираємось уточнити, що Що таке грошовий потік? Таким чином, чітко визначте його центральний момент.

Грошовий потік - це весь рух грошей, що розміщується в компанії, починаючи з того, як вони генеруються, а потім використовуються в її діяльності. Він складається з циклу, в якому гроші залишають компанію при виробництві товарів або послуг, за які клієнти платять, а компанія отримує від них гроші для генерування нові продукти і більше багатства.

Цей потік ділиться на:

• Позитивний потік: Коли компанія отримує гроші шляхом оплати клієнтів, вкладів капіталу партнерів або шляхом фінансування в банках або кредиторах.
• Негативний потік: Коли компанія використовує зазначені гроші для оплати витрат та витрат на функціонування компанії.

Звіт про рух грошових коштів показує джерела отримання грошей та використання або застосування готівки компанії, класифіковані за операційною діяльністю, інвестиційною діяльністю та фінансування.

Важливість звіту про рух грошових коштів

Основна мета цієї заяви - надати користувачеві місця для оцінки здатності компанії генерувати готівку або її еквівалент, отже, ліквідність або потреба компанії в ліквідності.

Що надзвичайно важливо для функціонування, оскільки відомо, що для гарантування належного функціонування будь-якої компанії необхідно підтримувати ліквідність. оптимально та постійно піклуватися та аналізувати грошові потоки, щоб зберегти здатність економічно охоплювати свої операції та обличчя непередбачений.

Крім того, подання звіту про рух грошових коштів включено до базової фінансової звітності. що компанії повинні підготуватися до дотримання законодавчих та інституційних норм кожного країна.

Цілі грошового потоку

Мета цієї заяви - проілюструвати певну інформацію зрозумілим і зрозумілим чином щодо обробки готівки (та / або її еквівалента) компанії; тобто отримання та використання готівки адміністрацією протягом визначеного періоду часу, що дозволяє знати та оцінювати платоспроможність або ліквідність компанії.

Серед основних цілей звіту про рух грошових коштів є:

• Надайте необхідну та своєчасну інформацію для прийняття рішень в управлінні, щоб вони допомагали правильно продуктивність і працездатність компанії.
• Надавати корисну фінансову інформацію адміністраторам для вдосконалення їх фінансової та операційної політики.
• Покажіть предмети та / або дії, які призвели до витрат наявних грошових коштів.
• Звіт про минулі грошові потоки для формування прогнозів.
• Встановити здатність компанії виконувати свої зобов'язання перед третіми сторонами (кредиторами, постачальниками) та з акціонерами (зацікавлені сторони).
• Покажіть надлишок грошових коштів, щоб своєчасно та зручно їх використовувати, допомагаючи приймати рішення щодо короткострокових інвестицій, коли цей надлишок існує.
• Показати взаємозв'язок між чистим доходом та змінами залишків грошових коштів.
• Покажіть минулі грошові потоки, щоб підготувати хороший прогноз грошових потоків, що настане.

Структура звіту про рух грошових коштів

Відповідно до своєї мети, він повинен відображати надходження та відтік грошових коштів, породжених діяльністю, інвестиціями та фінансуванням, тому ці три елементи структуровані:

Операційна діяльність:

Включає вхідні та вихідні дані для діяльності, пов'язаної з розвитком корпоративної цілі зазначеного компанії, тобто тієї діяльності, що пов'язана з виробництвом та / або збутом товарів або наданням обслуговування.

Інвестиційна діяльність:

Він включає припливи та відтоки грошей, пов’язані з інвестиціями компанії, в основні фонди, при купівлі або інвестиціях в інші компанії, придбанні титулів, цінних паперів тощо.

Фінансова діяльність:

Включає надходження та відплив грошових коштів, які пов’язані із придбанням ресурсів необхідні компанії, починаючи від зовнішнього фінансування і закінчуючи фінансуванням компанія.