Format de flux de trésorerie

Format de flux de trésorerie

Des flux de trésorerie (comme mentionné ci-dessus), il s'agit du mouvement d'argent entrant ou sortant d'une entreprise ou d'un projet. Elle est généralement mesurée sur une période de temps définie et finie. Les projets d'investissement, par exemple, sont évalués pour des périodes d'au moins 5 ans. Mesurer les flux de trésorerie Il peut être utilisé pour calculer d'autres paramètres qui renseignent sur la valeur d'une entreprise et sa situation. Ce billet mentionne le format d'un flux de trésorerie. En général le formats de flux de trésorerie ils peuvent varier selon les entreprises. En effet, les coûts d'exploitation dépendent à 100 % du titre de l'entreprise, ainsi que des dépenses et autres éléments à évaluer.

Image de format de flux de trésorerie

Détail de chaque élément du format de flux de trésorerie

• Revenu imposable: Ces revenus sont tous ceux qui ont un rapport direct avec l'entreprise, c'est-à-dire les ventes. Par exemple, si l'entreprise vend des chaussures, cet article représente tout l'argent des ventes pour ce concept.
• Dépenses imposables: Ces dépenses correspondent à tous les frais de fonctionnement de l'entreprise. Cela signifie qu'il prend en compte ces coûts pour produire les chaussures si nous continuons avec notre exemple.
• Dépenses non déboursables: Il y a des gratos que l'entreprise ne paie pas. Cela semble étrange à dire, mais c'est le cas. Par exemple, l'entreprise de fabrication de chaussures a besoin de machines pour couper le cuir. Les machines se déprécient avec le temps et leur valeur diminue en comptabilité. Il s'agit d'une dépense non déboursable, une dépense qui existe et dans laquelle l'entreprise ne retire pas un peso de son compte courant.
• Bénéfice avant impôt: Ce poste correspond à la soustraction des Revenus imposables - Dépenses imposables - Dépenses non déboursables.
• Impôt: Dans cet article, vous devez considérer l'impôt sur le revenu, qui au Chili est d'au moins 20%. Les entreprises doivent payer l'État en fonction des bénéfices qu'elles accumulent sur une période d'un an. Si le bénéfice est négatif (c'est-à-dire qu'il y a des pertes), il y a un solde d'impôt positif pour l'autre année, c'est-à-dire que le paiement de l'impôt sera moindre pour l'autre période.
• Ajustements pour dépenses non déboursables: Dans cette partie, l'élément qui a été soustrait avant impôt est ajouté. En effet, ces dépenses ne sont utiles que pour économiser des impôts.
• Enfin, des avantages et des dépenses non imposables sont ajoutés, qui sont généralement des différences minimes.
• Au bas du format se trouve le flux de trésorerie net pour la période.