Bankegyeztetés (mi ez és hogyan történik)

A banki egyeztetések egy vállalat igazgatási rendszerének alapvető eszköze, amelyet a vállalat belső ellenőrzésében használnak pénzügyi források, amelyek biztosítják, hogy a könyvelési egyenleg és a bank egyenlege megfeleljen helyes.

Ebben az értelemben arra szolgál, hogy észrevegyék a vállalat be- és kiáramlásának esetleges tőkeeltéréseit.

Mi a banki egyeztetés?

Egy adminisztratív tevékenység amely a bank által kibocsátott számlakivonaton nyilvántartott tételek összehasonlításából áll a cég könyvelési könyveiben rögzített nyilvántartásokkal.

Célja annak biztosítása, hogy az összes banki műveletet helyesen számolják el és tükrözzék a társaság könyveiben, tehát a pénzügyi kimutatásokban.

Ezenkívül annak köszönhető, hogy lehetővé teszi a számlák egyenlegének a könyvekben való pontos meghatározását - a banké, megkönnyíti a hibák időben történő felderítését a szükséges eljárások végrehajtása érdekében, és - javítsd ki.

Hogyan lehet kibékülni

Az egyeztetés maga az összehasonlítási feladat, de az eléréséhez szükséges az előző folyamat befejezése, ez a következő:

• A társaságnak az összes tőkemozgást leányvállalati nyilvántartásban kell rögzítenie.
• Viszont a bank regisztrálja a számlamozgásokat, és minden ügyfélnek havi számlakivonatot küld a részletekkel a megtett bejegyzésekről.

Ezután a felülvizsgálatot és ellenőrzést hajtják végre, amelynek során ellenőrizni kell, hogy a társaság nyilvántartotta-e a mozgásokat egyezzen a bankéval és ha nem, akkor keresse meg a hibát és határozza meg a különbség okát.

Bankegyeztetési folyamat

Ezzel mondva kezdjük a megbékéléssel:

• Összehasonlítják a kezdeti összeget, amely a banki jelentésben és a könyvekben a végső összeg lesz.
• A különböző banki műveletek a bank dátumának felhasználásával kerülnek meghatározásra Bank és a tranzakció számát használja referenciaként.
• Kézi vagy Excel táblázat készíthető úgy, hogy kitölti: dátum, tranzakció száma és mindkét összeg összege a bankban, valamint az egyenlegek a könyvekben.
• Megkezdődik az összegek összehasonlítása, plusz a hivatkozási szám, hogy megkülönböztessük a mozgásokat az ismételt összegekkel.
• A bankban és a könyvben szereplő összegeket áthúzzák vagy megjelölik, így csak a „nem konszolidált” nyilvántartások maradnak.
• Ezeket egyeztetési lapra viszik.

Ezek nem egyeztethetők a bank vagy a könyvelés hibái lehetnek, amit igazolni kell és helytelen és jellegétől függően kivonja vagy hozzáadja az egyeztetési laphoz a "bankban való hiba vagy hiba a könyvben" megjegyzéssel, attól függően, hogy ügy.

Egyeztetési eredmények

Néha a A banki egyenleg befejezése nem egyezik meg a könyvek egyenlegével, Ennek oka a tételek nyilvántartásba vételének ideje, például előfordulhat, hogy a társaság gazdasági tényt regisztrál be könyveiket, de az a bank, amely leállítja a bankot a regisztrációval, néhány nappal később van, és nem esett a békéltetés.

A különbségek oka lehet:

• Átutazott betétek azok a betétek, amelyeket a könyvelésben rögzítenek, és amelyeket a bank jelentése nem fizet ki.
• Nem számolt banki díjak vagy jutalékok.
• A bankban nyilvántartott, elszámolás nélküli és a könyvekben rögzített mozgások.
• Kiállított csekkek, amelyeket nem fizettek be.
• Egyéb mozgások a bank beszámolója szerint, amelyeket nem számoltak el.

A megbékélés fontossága

Az egyeztetés ez nem kötelező tevékenység, de alapvető folyamatnak kell tekinteni, amelyet rendszeresen el kell végezni, mivel megkönnyíti a a vállalat könyvelése, az erőforrások kezelésében és döntéshozatalában hasznos konkrét és releváns információkkal gazdasági.

Hasznos lehet:

• Igazolja, hogy a betétek helyesen tükröződnek a banki egyenlegben, és hogy azokat nem tévedésből irányították át, vagy jóváírták más számlán.
• Olyan lehetséges betétek felderítése, amelyek valamilyen okból nem kerültek be a bankszámlára.
• Azonosítsa a nem elszámolt betéteket.
• Azonosítsa a levont és nem pénzbeli csekkeket.
• Észlelje a kihelyezett és befizetett csekkeket, amelyeket még nem tettek közzé.
• Erősítse meg az összes banki költség könyvelését
• Fedezze fel az összegek esetleges hibáit akár a könyvelési könyvekben, akár a bankszámla-jelentésben.

Végül érdemes megemlíteni, hogy kettő van a megbékélés típusai, a számtani vagy egyéni megbékélés és a közös egyeztetés.

Az első az egyenlegek összekapcsolása, vagyis a könyvelési könyvekben rögzített egyenlegek alapján használja a különböző számlák közötti különbségeket, hogy megegyezzen a Bank. A közös egyeztetés pedig a korrekciókért felelős személyt érinti.