Kasa jest rzeczywistością, która pojawia się codziennie w każdym sklepie lub firmie, z tego powodu jest powszechnie znana jako liczenie gotówki i jest Szacuje, że aby zrobić to poprawnie, konieczne jest zachowanie w pamięci każdego z ruchów gotówkowych powstałych podczas dzień roboczy.
W tym artykule znajdziesz:
Na czym polega rozliczenie gotówkowe?
Liczenie gotówki polega na analizie wszystkich transakcji dokonanych gotówkowo w określonym czasie w celu: sprawdź, czy otrzymana gotówka została rozliczona i potwierdź, że saldo fizyczne odpowiada saldzie pokazanemu w tym rachunkowość. Z drugiej strony służy do sprawdzenia, czy kontrole wewnętrzne są prawidłowo przeprowadzane.
Reklamy
Przy dokonywaniu rozliczenia gotówkowego ma miejsce jeden z następujących przypadków:
- Środki pieniężne w rozliczeniu = saldo księgowe:
Pieniądze w gotówce dokładnie odpowiadają saldzie księgowemu.
Reklamy
- Środki pieniężne w rozliczeniu
Pieniądze w pudełku są mniejsze niż saldo zarejestrowane w księgach, z domniemanym niedoborem.
- Środki pieniężne w rozliczeniu > saldo księgowe:
Pieniądze w tonażu są większe niż saldo zapisane w księgach, z przypuszczalną nadwyżką.
Reklamy
W tych małych firmach księgowość prowadzi kasjer, administrator lub właściciel, w dużych lub średnich firmach księgowość prowadzi audytor wewnętrzny lub audytor podatkowy.
Reklamy
Do czego służy liczenie gotówki?
Główny cel rozliczenia gotówkowego Ma to na celu wyrównanie kwadratu, aby sprawdzić, czy wszystkie środki pieniężne są rozliczone i czy saldo prezentowane na koncie odpowiada saldzie skrzynki. Musi być poparta gotówką, bonami lub czekami.
W rzeczywistości cel księgowości wykracza poza zwykłą księgowość kasową, ma na celu weryfikację prawidłowego wykorzystania otrzymanych i przekazanych osobom odpowiedzialnym pieniędzy.
Reklamy
Kiedy należy zaznaczyć pole?
Audyty te mogą być zaplanowane co tydzień lub co miesiąc, w zależności od potrzeb firmy w celu przeprowadzenia kontroli. Należy jednak wiedzieć, że odpowiednia polityka kontroli wymaga, aby niektóre salda gotówkowe były przeprowadzane w sposób. niespodzianka, czyli nie przewidziana przez kasjera, której musi dokonać osoba inna niż ta, która dokonuje liczenia kasy zaplanowany.
Kroki, które należy wykonać, aby przeprowadzić rozliczenie gotówkowe
Należy wziąć pod uwagę, że etapy prowadzenia księgowości kasowej mogą się różnić w zależności od polityki wdrożonej przez firmę.
Oto kilka kroków, które należy wykonać, aby przeprowadzić rozliczenie gotówkowe:
- Pierwszą rzeczą do zrobienia przed policzeniem pieniędzy jest sprawdzenie, czy każdy z ruchy, wszystkie inkasa i płatności dokonane do tego momentu, a także sprawdzenie, czy saldo odpowiada temu, co jest w rzeczywistości musi być.
- Poproś o dokumentację zwróconą po raz ostatni, aby wykonać cięcie dokumentalne.
- Kierownik kasy dostarcza dokumentację w obecności pracownika odpowiedzialnego za tonaż.
- Osoba odpowiedzialna za prowadzenie księgowości przystępuje do liczenia i zatwierdzania salda.
- Osoba prowadząca księgowość dokonuje aktu zamknięcia, w tym akcie uszczegółowione są spostrzeżenia i wykryte różnice dotyczące wykorzystania środków pieniężnych zgodnie z polityką firmy.
- Kopie protokołów dostarczane są do działu księgowości i kierownika kasy.
- Na koniec księgowości księgowość musi przeanalizować protokoły, aby zachować zapisy księgowe pod kątem różnic, czy to nadwyżki, czy braków. Warto zauważyć, że zapisy te muszą podlegać zasadom rachunkowości firmy.
Biorąc pod uwagę braki, proponuje się dwie alternatywy:
- Odbierz niedobór od kasjera.
- Zgadnij brakujące jako wydatek.
W przypadku nadwyżek są one na ogół rejestrowane w pozostałych dochodach.
Jak obliczany jest tonaż gotówkowy?
Jak już zostało powiedziane, przeliczenie gotówki wynika z obliczenia różnicy między saldem gotówkowym (tym, co jest zapisane w biletach) oprogramowanie do sprzedaży i zarządzania lub książki) oraz gotówka w kasie (gotówka plus inkaso w innych formach) płacić).
Biorąc pod uwagę następujące zmienne:
DV: Suma sprzedaży na dzień
CEF: Gotówka na zamknięciu
CEI: początkowe saldo gotówkowe cash
Lektor: Płatności za pośrednictwem innych autoryzowanych środków
OG: Wypływ pieniędzy na różne pozycje firmy
D: Rabaty
CC: sprzedaż kredytowa
Używając następującego wzoru matematycznego:
VD = CEF + CEI + VO - OG - D - CC
W przypadku niedoboru brana jest pod uwagę liczba ujemna, w każdym przypadku należy ustalić i odnotować przyczyny.
Możliwe przyczyny ujemnego rozliczenia gotówkowego
- Istnienie fałszywych pieniędzy-
- Zła adnotacja zwrotu, może się zdarzyć, że sprzedawca popełnił błąd spisując formularz zwrot klienta, ponieważ może być dokonany gotówką, dowodem zakupu, przez bank, itp.
- Niewłaściwa sprzedaż, gdy zarejestrowano więcej sprzedanych jednostek niż rzeczywista sprzedaż.
- Ukradłem.
- Zła liczba pieniędzy.
Czym różni się liczba gotówki i liczba gotówki
Ogólnie rzecz biorąc, te dwa procesy są rozumiane jako ta sama koncepcja, ale prawda jest taka, że liczenie gotówki jest częścią rozliczenia gotówkowego i jest częścią, która umożliwia ogólne zrozumienie procesu.
Jak wiadomo, liczenie gotówki polega na porównaniu pieniędzy znajdujących się w pudełku z wartościami odnotowanymi w księgowości, według jego części, liczenie odpowiada liczeniu dokonanemu w celu dokonania odpowiednich adnotacji w celu zsumowania pieniędzy i dokonania porównania istotnych.
W tym potwierdzenie bonów i wsparcia wydatków i dochodów pieniężnych wskazanych na rachunku pieniężnym.
Na koniec warto zauważyć, że pomimo tego, że jest to dość prosty proces, jest bardzo ważny w procesie administracyjnym, wykracza poza Po prostu wiedza o saldzie, które musi istnieć, jest częścią zarządzania gotówką i rachunkami bankowymi, aby firma mogła wywiązać się ze swoich zobowiązań płacić.
