3 типа финансового анализа

Финансовый анализ — это процесс, который состоит из изучения финансовой отчетности и деятельности компании. применять различные виды финансового анализа, которые вместе обеспечивают прочную основу для принятия решений и планирования. стратегический.

Он Финансовый анализ – ключевой элемент эффективного управления бизнесом, поскольку он действует как компас, направляя компании к принятию обоснованных решений и разработке оптимальных стратегий.

И это то, что Финансовая отчетность без анализа не дает ценной информацииИменно благодаря этому анализу организации могут определить свои финансовые сильные и слабые стороны, способствуя адаптации и постоянному совершенствованию.

Для этого аналитики могут применять различные виды финансового анализа, что в совокупности обеспечивает прочную основу для более эффективного управления ресурсами компании, обеспечение ликвидности и платежеспособности для поддержания бизнеса.

Что такое финансовый анализ?

Он финансовый анализ Он процесс проверки финансовой отчетности и деятельности компании чтобы понять свое финансовое состояние и облегчить принятие обоснованных решений.

Ортис, Сото (2017) описывает это: «Финансовый анализ – это исследование бухгалтерской информации компании, выраженной через результаты финансовой отчетности, эта информация не имеет большого значения. полезно, если оно не интерпретируется, чтобы на основе его выводов можно было принимать решения, чтобы со временем добиться более высоких показателей работы в организациях». (П. 101)

Таким образом, финансовый анализ — это методический процесс, который позволяет нам изучать и интерпретировать финансовое состояние компании. для принятия решений и содействия краткосрочному и долгосрочному стратегическому планированию.

Хотя Существуют различные виды финансового анализа., каждый из них должен выполнить следующие шаги:

• Перекомпилируйте финансовую информацию.
• Определить метод анализа.
• Анализируйте финансовую информацию.
• Оцените результаты.
• Принимайте решения и осуществляйте стратегические планы.

3 вида финансового анализа

Существуют различные типы финансового анализа, которые можно применять к финансовой отчетности, хотя в целом существует три типа: вертикальный и горизонтальный финансовый анализ, а соотношения или финансовые причины.

Вертикальный финансовый анализ

Вертикальный финансовый анализ – это метод, используемый для оценки структуры отчетности. финансовая отчетность компании, в частности баланс и отчет о прибылях и убытках, этот тип анализ стремится определить процентное соотношение каждого счета или статьи по отношению к общей цифре или справочному счету.

Вертикальный финансовый анализ полезен для определения состава и доли различных счетов, а также для выявления тенденций в финансовой структуре компании.

В балансовом отчете вертикальный финансовый анализ оценивает долю счетов активов и пассивов по отношению к собственному капиталу. за вычетом компании, в то время как в отчете о прибылях и убытках этот анализ показывает процентную значимость счетов доходов и счета.

Горизонтальный финансовый анализ

Горизонтальный анализ – это метод финансового анализа, который фокусируется на изменении финансовых показателей компании с течением времени., сравнение цифр разных периодов выявлять увеличение, уменьшение и тенденции в финансовой отчетности.

Этот анализ очень полезен для понимания того, как компания развивалась с течением времени, а также для оценки потенциала компании. компании в управлении своими ресурсами, чтобы проверить, были ли достигнуты цели в финансовом отношении, и установить будущие оценки.

Анализ финансовых коэффициентов

Анализ финансовых коэффициентов, также известный как анализ финансовых коэффициентов, представляет собой инструмент, который позволяет оценивать и сравнивать состояние здоровья и финансовые показатели компании.

Этот анализ состоит из установления связей между различными счетами или цифрами в финансовой отчетности. (например, баланс и отчет о прибылях и убытках), чтобы получить значимую информацию об определенных финансовых аспектах компании.

Эти финансовые коэффициенты имеют разные категории или группы коэффициентов, которые позволяют анализировать различные ключевые области. Наиболее часто используемые категории:

• Коэффициенты ликвидности.
• Причины долга.
• Причины деятельности или управления.
• Коэффициенты рентабельности.

Коэффициенты ликвидности:Они оценивают способность компании выполнять свои краткосрочные обязательства с учетом что ликвидность — это непосредственная денежная емкость, которую компания должна обеспечить для удовлетворения своих потребностей. обязательства.

К коэффициентам ликвидности относятся:

•  Текущая причина: Текущие активы/Текущие обязательства.
• Быстрая причина: Текущие активы- Запасы/Текущие обязательства.
• Чистый оборотный капитал: Текущие активы-Текущие обязательства.

Причины задолженности: Эти коэффициенты, также называемые коэффициентами левериджа, показывают долю долга, который компания имеет перед внешними организациями, по сравнению с ее собственным капиталом; Другими словами, они указывают, насколько активы компании готовы погасить существующие долги перед кредиторами и поставщиками.

Среди коэффициентов долга можно выделить:

• Уровень долга: Обязательства / Общая сумма активов x 100.
• Уровень долга/собственного капитала: Обязательства / Общий капитал x 100.

Причины деятельности или управления:Они анализируют, как компания использует свои активы для получения дохода и осуществления своей деятельности.

К числу таких показателей относятся:

• Ротация инвентаря: Себестоимость продаж/Средний запас.
• Средний возраст инвентаря: 365 дней/ротация инвентаря.
• Оборачиваемость дебиторской задолженности: Продажи в кредит/Средняя дебиторская задолженность.
• Средний срок погашения: 365 дней/ Оборачиваемость дебиторской задолженности.
• Средний рабочий цикл: Средний период оплата + средний возраст Инвентарь/ 2.
• Общий оборот активов: Доход от продаж/Общая сумма активов x 100.

Коэффициенты рентабельности: Они используются для оценки того, насколько эффективно компания производит прибыль по отношению к продажам за определенный период. Чем выше значение этого коэффициента, тем существеннее будут получаемые выгоды.

Среди этой категории вы можете найти:

• Валовая прибыль: Валовая прибыль от продаж/Доход (продаж) х 100.
• Коэффициент чистой прибыли: Прибыль за год/Доход (продажи) х 100.

Библиографические ссылки

Фахардо Мерседес, Сото Карлос (Коллекция REDES 2017). Финансовый менеджмент бизнеса. Издания ЮТМАХ. Мачала – Эквадор. 183 страница 22х19см ISBN: 978-9942-24-110-8.